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在会计上按照帐面价值处理
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ Real 发表的提问：
同一控制 账面价值份额确定长投是按公允价 5000+1200 为什么不按照账面价格3500+1500？
您好，因为丁公司是甲公司外部并购来的，所以长投账面价值==合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值(被合并方在合并日按购买日可辨认净资产的公允价值持续计算的净资产价值)x合并方持股比例+购买日最终控制方收购被合并方时归属于最终控制方的商誉
256楼
2023-03-14 12:00:47
全部回复
Real：回复朱小慧老师 算这种都按公允价值算呗？
2023-03-14 12:39:18
朱小慧老师：回复Real如果丁公司是外部并购过来的，就是用公允价值
2023-03-14 13:01:25
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
老师，请看一下第二张图片中画问号的地方，为什么确认为权益工具就无需对公允价值变动作出会计处理？
所有者权益不按照公允计量
257楼
2023-03-14 12:25:01
全部回复
心如止水：回复舟舟老师 那所有者权益按什么计量呢
2023-03-14 12:49:29
舟舟老师：回复心如止水按照历史成本计量
2023-03-14 13:14:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
我公司有一辆车，账面原值254600元，累计折旧241870元，今年4月已经报废处理，按照5%计提残值，4年折旧期限、报废没有补贴，该如何做会计分录。
借固定资产清理254600-241870 累计折旧241870 贷固定资产254600
258楼
2023-03-14 12:51:25
全部回复
暖暖老师：回复春暖花开借营业外支出 贷固定资产清理
2023-03-14 13:23:22
春暖花开：回复暖暖老师 谢谢
2023-03-14 13:37:46
暖暖老师：回复春暖花开不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-14 14:00:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
抵押贷款和抵债资产在会计处理方面有什么不同
抵押贷款不涉及抵押的账务处理 抵债资产 借；应付账款 贷；相关科目
259楼
2023-03-14 12:59:59
全部回复
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 燕 发表的提问：
你好，老师，请问我司找代理公司出口，他们会把发票上价税合计金额 转回我司，又会转回退税款到我公帐，这帐务怎么处理呢？
价税合计就是你们的收入，退税款可以做其他收益
260楼
2023-03-15 12:09:33
全部回复
燕：回复赵俊鸽老师 做其他收益不是要交所得
2023-03-15 12:38:04
赵俊鸽老师：回复燕是的。这个没有办法的
2023-03-15 13:00:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ shuling 发表的提问：
由于代帐公司没做15年的银行往来的会计处理，现在补做了，然后在做报表的时候要纰漏出来吗？
你好，不需要的
261楼
2023-03-15 12:37:12
全部回复
shuling：回复邹老师 哦，那就好。本来帐就有点乱，反正以后这公司都是零申报了
2023-03-15 12:49:57
邹老师：回复shuling祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-15 13:02:14
媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 盈希 发表的提问：
为什么售后租回的使用权资产是按账面价值*公允的比例，而在学习承租人的账务处理时，使用权资产入账价值是现值，并不是账面价值
账面价值*公允的比例，就是现在卖多少钱，和现值含义一样呢
262楼
2023-03-15 12:59:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
企业增资控股非上市公司的会计处理？可以举例吗？
投资别的公司吗？
263楼
2023-03-16 12:21:34
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欧雅 发表的提问：
老师，请问怎么确定资料四的会计账面价值呢？
你好，你这里会计的价值为营业外支出400
264楼
2023-03-16 12:40:41
全部回复
欧雅：回复陈诗晗老师 营业外支出是不计入账面价值的吗？那账面价值具体是指哪些呢？就是成本吗？
2023-03-16 13:12:40
陈诗晗老师：回复欧雅你这里会计就是400，账面价值400 税法认可的是限额扣除12%
2023-03-16 13:29:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喳喳 发表的提问：
存货按照 账面价值与可变现净值熟低计量，按成本与可变现净值孰低计量有差别吗？哪句正确？
第二句正确，因为存货放在或有挥发，发霉，这些都会让账面价值发生变化，取得真的账面价值的数据不太可行。成本是购入的时候就确定了，容易取得数据。
265楼
2023-03-16 12:56:59
全部回复
紫藤老师：回复喳喳按照重要性原则，站在整个行业账务处理的角度看，存货的重要程度远不及收入费用利润，所以，要成本与可变现净值孰低法来计量。
2023-03-16 13:28:15
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 妞和牛的妈 发表的提问：
老师，上任会计把都归集到管理费用了，在年报时，我应该如何处理？是直接按照她的填还是需要改动，怎么改动
可以直接按照她的填写。
266楼
2023-03-19 14:31:00
全部回复
妞和牛的妈：回复文文老师 好的，谢谢！
2023-03-19 14:48:58
文文老师：回复妞和牛的妈不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-03-19 15:13:35
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 王珍 发表的提问：
老师，我做汇算清缴时候给的风险提示，这个要处理吗 ？资产总值前面是别的会计做的，估计填写的是2021.12月末值，我按照季度平均值重新计算的答案是827万
这个看倒底谁的对，如果他不对，要更正申报
267楼
2023-03-19 14:47:24
全部回复
王珍：回复森林老师 怎么做更正申报呢？不处理行不行啊
2023-03-19 15:10:11
森林老师：回复王珍这个差的太多了，怕以后麻烦，要不按人家的
2023-03-19 15:26:00
王珍：回复森林老师 职工教育经费这些没发生有关系吗？
2023-03-19 15:53:09
森林老师：回复王珍这个正常，没有就不用写
2023-03-19 16:14:19
王珍：回复森林老师 老师，麻烦您帮我算一下吧 2021.9成立的，9月末资产总额2188133.95元，2021.10月末12483121元，11月末19888343.74元，2021.12月末26542571.89元；这个汇算清缴的资产总额应该是多少啊
2023-03-19 16:43:09
王珍：回复森林老师 老师，麻烦帮忙算一下，在线等呢，谢谢
2023-03-19 16:55:59
森林老师：回复王珍你好！“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2023-03-19 17:10:51
森林老师：回复王珍你计算的对，是827万这个数据
2023-03-19 17:23:49
王珍：回复森林老师 我就是按照算的，不知道对不对呀，您帮忙看一下 9月【2188133.95%2b（2188133.95%2b26542571.89）/2】/2=8276743.435
2023-03-19 17:43:46
森林老师：回复王珍咱们计算的一样的，你的对的
2023-03-19 18:05:44
王珍：回复森林老师 您看我算的对不对啊
2023-03-19 18:20:07
森林老师：回复王珍同学，你好你算的对着了
2023-03-19 18:32:29
王珍：回复森林老师 好的，谢谢老师，我如果更正12月份报表的话怎么更正呢，刚刚在电子税务局没有找到更正的地方
2023-03-19 18:45:24
森林老师：回复王珍我们当地是去大厅更正的，你重新问一下，写上地区，看其他老师对当地政策了解不
2023-03-19 19:14:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快快快快 发表的提问：
这样核算? 是不是按照购买时的面积和单价算出整栋楼的购买价 按照自用面积来核算从价计征的计税依据
是的啊，你做法正确
268楼
2023-03-19 14:56:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
拿回来的发票是按照车的账面价值开的，每个月分期付款多出来的钱记哪个会计分录
属于融资购买车辆，付款，计入长期应付款处理。
269楼
2023-03-20 11:49:28
全部回复
娜娜：回复李爱文老师 @李爱文老师:比如车辆是10万元，分2年，每个月付款4583。但是总的两年下来实际一共付款11万元，多出来的一万元记入哪里
2023-03-20 12:04:23
李爱文老师：回复 娜娜一、 借：固定资产 　　未确认的融资费用 　　　贷：长期应付款 　　　　　银行存款 二、付款的时候， 　　借：长期应付款 　　　贷：银行存款 　　借：财务费用 　　　贷：未确认的融资费用（长期应付款的摊余成本×实际的利率）
2023-03-20 12:19:13
娜娜：回复李爱文老师 @李爱文老师:未确认的融资费用会计科目是什么？
2023-03-20 12:47:23
李爱文老师：回复 娜娜就是你需要多付的1万元，属于融资的费用
2023-03-20 13:02:25
娜娜：回复李爱文老师 @李爱文老师:(⊙o⊙)哦。如果说老板是通过私户每个月付的车款，那就不用做分录了吗？直接拿回来的发票就做借:固定资产 贷:实收资本
2023-03-20 13:31:51
李爱文老师：回复 娜娜二、付款的时候， 　　借：长期应付款 　　　贷：其他应付款——XX老板 　　借：财务费用 　　　贷：未确认的融资费用（长期应付款的摊余成本×实际的利率） 分录改一下，属于老板垫付的款
2023-03-20 13:54:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，转出处理增值税申报表要怎么填？ 转出处理对应的会计做账上还是按照 “比如借库存商品贷进项税这样来做“这个方法来做吗
你好！是的。关键是看你因为什么转出，在附表二上填写。然后主表进项税额转出栏填写。
270楼
2023-03-20 12:16:49
全部回复
会计学堂：回复宋生老师 就是因为我们是外贸公司 享受退免税政策 因为没有内销 所以费用发票无法抵扣
2023-03-20 12:47:21
宋生老师：回复会计学堂你好！你本身也没有认证抵扣，只是做了分录？
2023-03-20 13:05:24
会计学堂：回复宋生老师 老师 我会计上分录是价税分离的 发票也勾选认证了，然后 内销业务基本上不会有的 我就想税额一直留底的 要怎么处理 、
2023-03-20 13:27:33
会计学堂：回复宋生老师 老师，看下这个
2023-03-20 13:37:58
宋生老师：回复会计学堂你好！你这个如果有勾选认证，但是不允许抵扣就要转出就可以了。
2023-03-20 14:04:19
会计学堂：回复宋生老师 老师 我这种情况 主表填附表应该填哪一个
2023-03-20 14:18:21
会计学堂：回复宋生老师 老师 我这种情况 主表填附表应该填哪一个
2023-03-20 14:32:47
宋生老师：回复会计学堂你好！你是免抵退不能抵扣是吧，看你上面说的应该是这个。
2023-03-20 14:48:09
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