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会计电算化下货款内部控制
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燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 精明的火车 发表的提问：
从内部控制的角度对ABC公司制定的内部控制制度进行分析
1，重大资产处置等事项必须集体决策 2，销售人员不得收款 3，60万以下采购，采购业务和付款业务最好分开办理 4，出纳不能管理应收应付日记账，不能同时保管票据和密码 5，分公司不能对外担保。
61楼
2022-12-24 14:38:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 彩云之晴 发表的提问：
会计学堂里有没有关于建筑企业内部控制管理
您好 学堂暂时没有关于建筑企业内部控制管理相关资料
62楼
2022-12-24 15:08:28
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立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 跳跃的小丸子 发表的提问：
你好 防止缺货的内部控制措施有什么呢？
同学你好 1、与仓库、销售、车间和财务建立实时沟通机制。 2、利用ERP沟通信息 3、以销定产，做好全面预算、产供销融合
63楼
2022-12-24 15:32:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 画笔 发表的提问：
论文题目是应收账款内部控制优化探究，以公司为例。该找什么公司比较好写？
你好，你可以去找一些大公司，比如恒大，万达
64楼
2022-12-25 14:38:07
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画笔：回复紫藤老师 大公司数据不知道好找不
2022-12-25 15:05:45
紫藤老师：回复画笔你登录他们的网站就可以找到
2022-12-25 15:32:26
画笔：回复紫藤老师 找不到网站，我写苏宁是不是不合适啊
2022-12-25 15:44:30
紫藤老师：回复画笔你好，可以的，大公司的很多信息是公开的
2022-12-25 16:09:16
画笔：回复紫藤老师 但是我们老师让换个
2022-12-25 16:31:08
紫藤老师：回复画笔可以根据老师的指导进行。
2022-12-25 16:46:54
画笔：回复紫藤老师 但是不知道换啥
2022-12-25 17:01:26
紫藤老师：回复画笔论文的话应该有导师的，我个人建议可以选择大公司，当地的更好，可以拿到一些数据
2022-12-25 17:27:47
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 薄芮璇 发表的提问：
内部审计和内部控制的联系和区别是什么
内控内审的区别：内部控制是公司的内部基本制度，内部审计是通过测试、检查等手段对内控的完整性、有效性进行审计，为修订内控制度及其有效性提纲依据。一句话，内控是目标，内审是为内控的完整有效提供改善和提供的依据。 内控内审的关系： 内控是内审的一个部分，内审则是对内控的监督。是两个有很强的联系但又不能混淆的概念。
65楼
2022-12-25 14:50:31
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 强健的紫菜 发表的提问：
红旗公司按照财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》的要求，建立并实施本公司的内部控制制度。其中，有关内部环境问题形成如下董事会决议。 内部环境是建立和实施内部控制的基础。为此，会议决定采取以下措施优化企业的内部环境： 1.严格规范公司治理结构，各类业务事项均应提交董事会或股东大会审核批准； 2.调整内部机构设置和权责分配，做到所有不相容岗位或职务都要严格分离、相互制约、相互监督。 【分析要求】根据企业内部控制的基本理论，分析、判断红旗公司董事会决议中有哪些不当之处，并简要说明理由。
(1)各类业务事项均应提交董事会或股东大会审核批准的观点不恰当。 理由：各类业务事项应按照规定的权限和程序进行审核批准。 或：重大业务事项才需要提交董事会审核批准。 (2)所有不相容岗位或职务严格分离的观点不恰当。 理由：不符合适应性原则和成本效益原则的要求。 或：受公司规模、业务特点等因素影响，无法对不相容岗位或职务实现有效分离的，可不予分离。
66楼
2022-12-25 15:09:46
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Come on 发表的提问：
老师，选项A预算控制不也是属于企业内部控制措施吗？
你好！预算控制属于控制方法！
67楼
2022-12-25 15:16:18
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Come on：回复老江老师 老师，你看这道题的解析
2022-12-25 16:02:17
老江老师：回复Come on@Come on:哈哈哈，我也不知道了！
2022-12-25 16:23:22
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
为什么说企业层面的控制要按照资金活动链条来写？企业层面的内部控制包括组织架构控制、发展战略控制、人力资源控制、社会责任控制、企业文化控制，这些控制和资金活动也没有直接关系啊老师，求解答
你好，有间接的关系的呢，一个企业资金是贯穿企业从头到尾，各个环节和部门的
68楼
2022-12-25 15:29:59
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希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 彪壮的绿茶 发表的提问：
请问内部审计的工作是“对内部控制的监督”吗
是的，规范及监督内部工作开展是否合规
69楼
2022-12-26 14:34:58
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彪壮的绿茶：回复希老师 谢谢老师
2022-12-26 15:07:00
希老师：回复彪壮的绿茶不用谢，希望帮助了你
2022-12-26 15:21:11
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
注册会计师在控制测试中使用计算机辅助审计技术的最大优势是（　）。 A、可对每一笔交易进行测试，以确定内部控制是否有效运行 B、可以选择少量交易，以确定内部控制是否得到运行 C、可以选择少量的交易进行测试，以评价内部控制设计是否合理 D、可以对发现的控制失效的情况进行后续跟踪，确定控制的偏差
A 【答案解析】 本题考查的是计算机辅助审计技术和电子表格的运用。选项BC，计算机辅助技术有助于详细审计海量的数据，对于少量的数据不可以体现其优势。选项D，确定控制的偏差涉及到人为判断，不属于计算机辅助技术的优势。
70楼
2022-12-26 14:56:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 虚幻的樱桃 发表的提问：
内部控制是企业的一项管理活动，与会计系统无关
你好 不是啊，这个是错误的
71楼
2022-12-26 15:13:26
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 舒适的灯泡 发表的提问：
销售与收款环节内部控制的制度有哪些？关键控制点有哪些？
销售到收款 几乎涵盖了物流的整个出库流程和财务整个销售、收款、催款等流程。这里的控制点很多。比较大的控制点为： 1、销售确认环节 2、确认应收款环节 3、应收款收回确认环节 4、货物移交（出库、对方接收）环节 当然还包括不相容职务分离、退货控制等环节
72楼
2022-12-26 15:26:59
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
、下列有关被审计单位整体层面的内部控制与业务流程层面控制的关系，表述正确的是（　）。 A、整体层面的内部控制是否有效将直接影响重要业务流程层面控制的有效性 B、重要业务流程层面控制是否有效将直接影响整体层面的内部控制的有效性 C、二者没有直接关系 D、注册会计师仅需关注业务流程层面控制即可
A 【答案解析】 被审计单位整体层面的内部控制是否有效将直接影响重要业务流程层面控制的有效性，进而影响注册会计师拟实施的进一步审计程序的性质、时间安排和范围。
73楼
2022-12-27 14:34:26
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 明理的火 发表的提问：
会计电算化的课程怎么没有啊
实操练习课程在开发中，用友金碟需要安装可以找技术人员。
74楼
2022-12-27 14:43:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
审计需不需要学会计电算化
这个看学校课程安排
75楼
2022-12-27 15:05:18
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