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小规模购买税控机会计分录
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 复杂的花瓣 发表的提问：
小规模购买税控盘 会计科目怎么做 免税收入怎么做会计科目
你好！ 税控盘按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
136楼
2023-01-31 13:42:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人购买的税控盘和税控维护费能全额抵扣吗，分录怎么写
你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
137楼
2023-01-31 13:50:37
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模企业购买防伪税控金税盘全额抵扣？会计分录怎样做呢？公司刚成立，还没有收入
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
138楼
2023-01-31 14:16:46
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天天向上：回复方老师 老师，您好，购买时一共是820元，其中430元是设备费，390元是技术费，您说的是430元的入账分录吧？这个430元能不能不入固定资产，而入管理费用。抵减的增值税应纳税额，一定要贷记递延收益这个科目吗？ 能不能就都这么做： 购入时 借：管理费用 430 贷：银行存款 430 抵减增值税应纳税额时 借：应交税费-应交增值税 430 贷：管理费用 430
2023-01-31 14:39:56
方老师：回复天天向上可以，金额比较小入管理费用也可以的。如果用财务软件的话建议管理费用用借方负数。
2023-01-31 15:02:08
天天向上：回复方老师 谢谢老师，请问小规模公司，没有收入没有税交，那在网上填增值税申报表的时候，这个820应该填在哪里？
2023-01-31 15:31:51
方老师：回复天天向上小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2023-01-31 15:57:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 幸运猴儿 发表的提问：
小规模纳税人初次购买增值税税控系统及维护费的分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
139楼
2023-01-31 14:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 阳光 发表的提问：
是小规模企业，首次购买税控盘取得专票，怎样做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
140楼
2023-02-01 13:27:41
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阳光：回复邹老师 老师 我还想咨询老师一个问题，我在市场买了几个沐浴器，开了一万块钱的增值税票，也单独交了8个点的税票钱882，老板说等我这边入账了给退税钱，我就没明白退的是什么钱
2023-02-01 13:51:03
邹老师：回复阳光你好，这个是入费用核算，怎么会有税款退回呢？ 这个需要问老板到底是退的什么税钱，是什么原因形成的退税？
2023-02-01 14:05:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 风的季节 发表的提问：
购买税控的分录怎么写？个人支付的。抵扣的分录又怎么写？（小规模）
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记其他应付款。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
141楼
2023-02-01 13:52:41
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职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
小规模纳税人购买3100元的电脑会计分录怎么做，
你好，借:固定资产一电脑，贷:银行存款或库存现金
142楼
2023-02-01 14:20:59
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不忘初心：回复 老师，计提折旧嘛
2023-02-01 14:52:09
：回复不忘初心借:管理费用一折旧 贷|:累计折旧
2023-02-01 15:07:28
不忘初心：回复 老师，折旧是当月折旧还是次月折旧？
2023-02-01 15:18:23
：回复不忘初心你好，折旧是次月开始折
2023-02-01 15:35:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
143楼
2023-02-02 13:43:31
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问：
增值税小规模纳税人，征收率3%，初次购买的金税盘与税控系统技术维护费怎样做会计分录
借：管理费用 贷：现金 抵扣税时，借：应交税费-减免税款 贷：管理费用或营业外收入
144楼
2023-02-02 14:08:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人支付购买税控盘160元，税控盘维护费280元，收到普通发票两张，这两者改如何做会计分录？
好，借管理费用， 贷银行存款， 借应交税费，应交增值税 贷管理费用
145楼
2023-02-02 14:20:59
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一路前行：回复玲老师 维护费280和购买税盘的160，共计440元都可以抵扣吗？
2023-02-02 14:48:59
玲老师：回复一路前行你好 是的  维护费280和购买税盘的160，共计440元都可以抵扣
2023-02-02 15:11:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 瑶台处 发表的提问：
您好老师，咨询您个问题可以吗？ 小规模纳税人购买税控盘另加税控系统技术维护费，应该怎么做会计分录？
金税盘和报税盘的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。
146楼
2023-02-05 15:11:53
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘后，其会计分录是什么嘞
借：管理费用 贷：库存现金 抵减增值税时 借：应交税费--应交增值税 贷：管理费用
147楼
2023-02-05 15:19:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买金税盘怎样做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目
148楼
2023-02-05 15:26:40
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
小规模购买税控盘后，销售额没超9万，不交增值税，购买税控盘全额抵扣的部分还用做抵扣分录吗
你好，没超过九万免税，税控盘也抵扣不了，不需要做分录。等需要交税时抵扣再做。
149楼
2023-02-05 15:47:50
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 摇铃子 发表的提问：
老师好：我公司是小规模，首次购买税控盘，现金支付税控盘200元，技一维护费280元，税控盘开的专用发票，怎样填会计分录？
您好，都计入管理费用
150楼
2023-02-05 16:09:00
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沈家本老师：回复摇铃子借:管理费用480 贷:库存现金480
2023-02-05 16:31:44
摇铃子：回复沈家本老师 全额减免的分录是：借：应交税费一减免税款 贷：管理费用吗？
2023-02-05 16:54:13
摇铃子：回复沈家本老师 需不需要到税局备案？
2023-02-05 17:16:22
沈家本老师：回复摇铃子您好，分录是正确的，不需要去税务局备案。
2023-02-05 17:30:24
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