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小规模购买税控机会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 杨婷 发表的提问：
一般纳税人，小规模纳税人在营改增后，拿到税控机后分别具体的会计分录怎么做呢？
借；管理费用 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
196楼
2023-02-19 15:00:37
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杨婷：回复邹老师 不做营业外收入吗？
2023-02-19 15:28:15
邹老师：回复杨婷冲减 管理费用 就是了
2023-02-19 15:47:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微蓝 发表的提问：
新开的公司，是建筑业小规模，购买的税控盘的会计分录怎么做？冲抵增值税的时候又怎么做？求解
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
197楼
2023-02-19 15:14:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
这个会计分录怎么做？本公司是购买方，小规模
你好！ 借：管理费用-租赁费 贷：银行存款
198楼
2023-02-19 15:26:14
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岁禾：回复蒋飞老师 这样做是不是不对？
2023-02-19 15:54:42
蒋飞老师：回复岁禾你好！ 租这个车是干什么的呢？
2023-02-19 16:16:58
岁禾：回复蒋飞老师 不太清楚，去年的会计分录，不知道这么做是不是有错误
2023-02-19 16:42:19
蒋飞老师：回复岁禾你好！ 这个分录，不太常规的
2023-02-19 16:59:42
蒋飞老师：回复岁禾你好！ 一般是记入管理费用的
2023-02-19 17:23:55
岁禾：回复蒋飞老师 需要更改吗
2023-02-19 17:39:01
蒋飞老师：回复岁禾你好！ 去年的分录就不要改了
2023-02-19 17:55:56
岁禾：回复蒋飞老师 哦
2023-02-19 18:08:33
蒋飞老师：回复岁禾您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-19 18:22:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘480会计处理！购买和抵减分录都当月一起做吗？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 购买和抵减分录都当月一起做吗？---不一定的，只要填写申报表想抵减增值税了，才做抵减分录的。
199楼
2023-02-19 15:42:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小宇宙 发表的提问：
老师小规模买的税控盘怎么做分录啊
分录: 支付税控系统专用设备、技术维护费 借:管理费用 贷:银行存款/库存现金 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 购买通用设备(打印机) 借:固定资产 贷:银行存款/库存现金
200楼
2023-02-20 12:33:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 激动的灰狼 发表的提问：
小规模公司收到税控盘发票怎么做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
201楼
2023-02-20 12:46:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
我们是小规模，购买金税盘200，维护费280怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
202楼
2023-02-20 12:59:50
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暗香疏影：回复邹老师 我取得的是电子普通发票，还是这个吗
2023-02-20 13:20:34
邹老师：回复暗香疏影你好，是的，这个是不需要认证，可以全额抵扣的
2023-02-20 13:35:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 董晓西西 发表的提问：
老师您好，问下小规模购买金税盘的会计分录要怎么做。
借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵减时，借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费
203楼
2023-02-20 13:22:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
我小规模纳税人购买税控盘1000元，技术服务费280，都用的现金，完整的会计分录怎么处理包括后期的税费抵扣这块涉及的会计分录
你好， 自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理： 1、购买增值税税控系统专用设备（含税价） 借：管理费用等 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：管理费用 2、支付税控系统技术维护费 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：管理费用
204楼
2023-02-20 13:45:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学习 发表的提问：
老师，我购买税控系统 他们给我开了820的增值税发票，小规模的和一般纳税人的会计分录分别要怎么做呢
借；管理费用 贷；银行存款820 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用820 小规模 借；应交税费-应交增值税 （减免税额） 贷；管理费用820 一般纳税人
205楼
2023-02-21 13:01:48
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学习：回复邹老师 一般纳税人，不用先过待处理产财损益
2023-02-21 13:23:43
学习：回复邹老师 老师物业公司 安装费 开了票我来怎么计提成本呢
2023-02-21 13:35:39
邹老师：回复学习你好，不用，与待处理财产损益没有一点关系的 成本可以是安装人员的工资等支出
2023-02-21 13:57:56
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ jojo 发表的提问：
老师：小规模购入税控盘490元，技术维修服务费330元，会计分录如何做呀？
借管理费用办公费 贷银行
206楼
2023-02-21 13:23:41
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jojo：回复李老师 老师：也太简单了吧，不可能就一道分录可以解决了吧？
2023-02-21 13:49:09
李老师：回复jojo购买时候就这个分录哦 抵减时候借应缴税费 贷营业外收入
2023-02-21 14:15:13
jojo：回复李老师 老师：我是小规模企业，我购买的税控盘及维护技术服务费都是普通发票来的可以抵吗？我的会计分录：借：管理费用--办公费820 贷：现金/银行存款 820元；抵减时：借：应交税费--应交增值税（减征税款）820 贷：营业收入820对吗？
2023-02-21 14:25:31
李老师：回复jojo是的 可以抵减
2023-02-21 14:40:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 一切随心！ 发表的提问：
老师好，公司现在主要是机械租赁，现在是小规模，机械是租赁来的，购买的机械配件怎么做会计分录，
你好，现在主要是机械租赁，购买的机械配件 借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
207楼
2023-02-21 13:45:00
全部回复
一切随心！：回复邹老师 老师好，公司现在主要是机械租赁，现在是小规模，机械是租赁来的，购买的机械配件怎么做会计分录，还有就是，我收到租赁结算单，同时开具发票，根据结算单：借：应收账款，贷：工程结算/应交税费-应交增值税；开具发票：借：主营业务成本/合同毛利，贷：主营业务收入，是这样吗
2023-02-21 14:01:32
一切随心！：回复邹老师 购买的配件是原材料还是低值易耗品
2023-02-21 14:27:27
一切随心！：回复邹老师 或者说是，周转材料
2023-02-21 14:52:26
邹老师：回复一切随心！你好，现在主要是机械租赁，购买的机械配件 借；主营业务成本，贷；银行存款等科目 取得租赁收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费—应交增值税 你这个不是建筑施工行业，不需要通过工程结算科目核算 的
2023-02-21 15:04:17
一切随心！：回复邹老师 开票没有收到款：是不是就是，银行存款改为：应收账款
2023-02-21 15:19:15
邹老师：回复一切随心！你好，开票没有收到款项，是通过应收账款核算 取得租赁收入，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费—应交增值税
2023-02-21 15:48:03
一切随心！：回复邹老师 那么结算单下来，没有开发票呢，之后才开发票，怎么做分录
2023-02-21 16:15:42
邹老师：回复一切随心！你好，借；银行存款，贷；预收账款
2023-02-21 16:39:39
一切随心！：回复邹老师 老师，我在这个公司是兼职会计，每个月工资可以用交通费全部报销吗？
2023-02-21 16:58:46
一切随心！：回复邹老师 那么结算单下来，没有开发票呢，之后才开发票，怎么做分录，没有收到工程款，只是有结算单
2023-02-21 17:28:22
邹老师：回复一切随心！你好，每个月工资应当用劳务费发票入账的 只是有结算单，这个结算单的款项还没有到单位银行账户，是这个意思？
2023-02-21 17:44:36
一切随心！：回复邹老师 不能以油票全部报销吗？
2023-02-21 17:58:07
一切随心！：回复邹老师 收到结算单，没有开发票，也没有收到工程款，之后才开发票，才收到工程款，怎么做分录，
2023-02-21 18:23:47
邹老师：回复一切随心！你好，工资是不能用油费代替入账的 收到结算单，没有开发票，也没有收到工程款，这种情况暂时不需要做分录
2023-02-21 18:40:19
一切随心！：回复邹老师 好的
2023-02-21 18:58:51
一切随心！：回复邹老师 老师，我在这个公司是兼职会计，每个月工资可以用交通费全部报销吗？，但是，我在这个公司兼职，就是要求只需要报油费就可以了，因为在他的另一个我是全职
2023-02-21 19:13:48
邹老师：回复一切随心！你好，兼职会计的费用应当通过劳务费发票入账，而不是用其他发票代替入账的
2023-02-21 19:35:25
一切随心！：回复邹老师 可以发一部分工资，报一部分油费
2023-02-21 19:50:54
一切随心！：回复邹老师 其实就是，这个公司，不给工资，只报交通费
2023-02-21 20:18:08
邹老师：回复一切随心！你好，兼职会计的费用应当通过劳务费发票入账，而不是用其他发票代替入账的 （是针对这个回复还有什么疑问吗？）
2023-02-21 20:35:05
一切随心！：回复邹老师 你好，现在主要是机械租赁，购买的机械配件 借；主营业务成本，贷；银行存款等科目 取得租赁收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费—应交增值税 你这个不是建筑施工行业，不需要通过工程结算科目核算 的
2023-02-21 20:57:57
一切随心！：回复邹老师 但是我们公司名称是，建筑工程有限公司，不属于建筑业吗？
2023-02-21 21:19:23
一切随心！：回复邹老师 只是这个公司主要就是机械租赁业务，
2023-02-21 21:41:27
邹老师：回复一切随心！你好，建筑工程有限公司是建筑业，但是机械租赁行为不属于建筑施工
2023-02-21 22:11:15
一切随心！：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-21 22:35:18
邹老师：回复一切随心！不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 23:01:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师小规模初次购买税控盘和计税维护费可以低增值税嘛？请问怎么做分录呢
您好 小规模初次购买税控盘和计税维护费可以低增值税 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
208楼
2023-02-22 12:29:10
全部回复
前程似锦：回复bamboo老师 如果不低的话申报表要填吗？怎么做分录啊
2023-02-22 12:43:32
bamboo老师：回复前程似锦如果不抵扣的话 先填减免税明细表 第二笔分录暂时不写
2023-02-22 13:09:06
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 如晴天 似雨天 发表的提问：
公司是小规模纳税人，已申请了电子普票，需要购买税控机吗
你好，需要的，没有税盘开不了。
209楼
2023-02-22 12:49:21
全部回复
如晴天 似雨天：回复小宋老师 只需要开电子普票也要购买吗
2023-02-22 13:05:18
如晴天 似雨天：回复小宋老师 税盘已经购买了
2023-02-22 13:30:40
小宋老师：回复如晴天 似雨天你好，是的，不购买开具不了发票
2023-02-22 13:55:13
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 小宇宙 发表的提问：
老师小规模买的税控盘 820 咋做分录啊
如果是初次购入，支付费用时 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款 　　按规定抵减的增值税应纳税额： 　　借：应交税费——应交增值税 　　　　贷：管理费用
210楼
2023-02-22 13:12:13
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