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税控机技术服务费会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ viviana 发表的提问：
收到税控技术全额抵免服务费330。怎么做会计分录，还有付出这笔钱怎么做？
借管理费用贷现金或银行存款 再做一笔借应交税费贷 管理费用
46楼
2022-12-21 14:45:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 王玉一珏 发表的提问：
老师 信息技术服务 增值税税控系统技术维护费 280元，发票有 银行付款回单有，会计分录做一张上，还是2张上
做一个凭证就可以
47楼
2022-12-21 15:01:52
全部回复
郭老师：回复王玉一珏需要抵扣的做抵扣分录
2022-12-21 15:30:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph175714 发表的提问：
老师，之前会计做帐购买税控盘，技术服务费，还有开票助手。我知道数控盘和技术服务费是可以全额抵扣的，但开票助手不应该可以抵扣税额的吗？你看一下票和会计分录。
根据这个文件，我看法是不包括 财税2012.15一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。 二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行
48楼
2022-12-21 15:25:45
全部回复
maize老师：回复学堂用户_ph175714全额抵减这个不包括，我看法是不包括开票助手
2022-12-21 15:50:57
学堂用户_ph175714：回复maize老师 开票助手它其实是可以抵扣进账税额的，但是他没有抵扣。我能不能在不勾选明细把它勾选了
2022-12-21 16:17:40
学堂用户_ph175714：回复maize老师 都做费用了
2022-12-21 16:44:25
maize老师：回复学堂用户_ph175714你冲掉这个重新做进项税额就可以，这个开票助手这个，借管理费用 负数 贷其他应付款 负数
2022-12-21 17:13:36
学堂用户_ph175714：回复maize老师 冲销借:管理费用300 贷:其他应收款300 重新入账借:管理费用283.02 应交税费16.98 贷:其他应收款300 老师我有2个问题，1.这个发票是1月14号份开票我下个月能认证吧不会过期吧。2.我重新入账这笔分录没有原始凭证，我是不是要把之前的那张发票复印在后面当原始凭证？
2022-12-21 17:26:49
maize老师：回复学堂用户_ph1757141.可以认证，2你摘要写是冲掉之前xx号凭证就可以
2022-12-21 17:55:13
学堂用户_ph175714：回复maize老师 2.我重新入账这笔分录没有原始凭证，我是不是要把之前的那张发票复印在后面当原始凭证？
2022-12-21 18:08:54
maize老师：回复学堂用户_ph1757142.不需要，这个你摘要写明白就可以
2022-12-21 18:29:58
学堂用户_ph175714：回复maize老师 重新入账借:管理费用283.02 应交税费16.98 贷:其他应收款300 不用附任何凭证吗？
2022-12-21 18:53:55
maize老师：回复学堂用户_ph175714是的，你冲冲掉之前和重新做分录是做一张凭证上面
2022-12-21 19:15:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 艺萱~~bei 发表的提问：
检测公司技术服务培训费会计分录
计提时：借：管理费用--职工教育经费 贷：应付职工薪酬--职工教育经费 开支时：借：应付职工薪酬--职工教育经费 贷：库存现金(银行存款)
49楼
2022-12-21 15:38:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ????Yeah~????佳朵朵 发表的提问：
支付技术服务费的会计分录怎么做
你好 借 管理费用 贷 银行存款
50楼
2022-12-22 14:57:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ christyling 发表的提问：
购买、抵扣金税盘和技术服务费的会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
51楼
2022-12-22 15:18:51
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christyling：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-22 15:48:26
邹老师：回复christyling你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-22 16:15:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 辛勤的棒棒糖 发表的提问：
收到技术服务费的会计分录怎么做
你好！记录主营业务成本或相关费用
52楼
2022-12-22 15:28:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 陈（清香雨露） 发表的提问：
老师您好，问下税控盘的330的技术服务费怎么写分录和抵扣
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
53楼
2022-12-22 15:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 22年协议班2考期+小仙仙 发表的提问：
物流公司支付信息技术服务费31300做什么会计分录，就是监控车的一个视频费用，一年服务费
借预付账款贷银行存款，然后按月分摊的主营业务成本。
54楼
2022-12-23 14:49:33
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22年协议班2考期+小仙仙：回复郭老师 这个可以抵扣进项税额吗
2022-12-23 15:07:56
郭老师：回复22年协议班2考期+小仙仙你好，可以的，借预付进项贷银行存款
2022-12-23 15:18:36
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，税控技术维护费怎么做会计分录
技术维护费的会计处理 支付时，仍应按原来的会计处理进行核算。 借：管理费用 贷：银行存款（或现金） 由于是直接抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为： 借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入
55楼
2022-12-23 14:59:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 独特的砖头 发表的提问：
16日,收到安生技术公司技术服务费用1000元,支票已送存银行,怎么写会计分录
借 管理费用等贷银行存款
56楼
2022-12-23 15:10:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
公司开出的技术服务费是6个点，涉及到交哪些税种，会计分录怎么做，
增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税印花税等 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
57楼
2022-12-23 15:24:24
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，航天技术服务费280元的会计分录怎么做啊
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
58楼
2022-12-23 15:35:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ smile 发表的提问：
想请教一下，关于退回多扣的技术服务费，应该怎样出会计分录 多扣的时候我已做到成本，次月退回多扣的部分
您好！你支付这个技术服务费的时候，怎么做的分录呢
59楼
2022-12-24 14:28:56
全部回复
smile：回复宋生老师 借：主营业务成本-行政费用-日常办公费280 贷：银行存款280
2022-12-24 14:42:41
smile：回复宋生老师 然后现在退回多扣除的280到银行账户，应该怎么样账务处理呢
2022-12-24 15:08:00
宋生老师：回复smile您好！你红字冲减上面的分录就好了
2022-12-24 15:23:10
smile：回复宋生老师 可是银行存款有收入哦 银行存款也红字冲正？
2022-12-24 15:42:19
宋生老师：回复smile你好！是的。你之前付出去是贷方正数，现在做贷方负数就好了
2022-12-24 16:11:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 张雪亭 发表的提问：
收到某公司技术服务费用1000 支票已送存银行会计分录怎么写
借；管理费用等科目 贷；银行存款
60楼
2022-12-24 14:47:24
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张雪亭：回复邹老师 老师 我想问下我们收到款 不应该是借银行存款吗
2022-12-24 15:06:52
邹老师：回复张雪亭你好，我以为是你们支付的服务费用 收到是 借；银行存款 贷；应收账款
2022-12-24 15:34:10
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