浅浅：回复邹老师 可以不作收入，收进来按管理费做

邹老师：回复浅浅你好，对于集团来说，这个就是一种业务收入的

西里：回复蒋飞老师 如果当月成本发票未到，次月才拿到，那么当月计提成本和次月拿到发票分录如何写？

蒋飞老师：回复西里具体是什么行业呢？

西里：回复蒋飞老师 小规模纳税人广告传媒

蒋飞老师：回复西里解主营业务成本 贷应付账款…暂估 次月发票到，先做冲减

蒋飞老师：回复西里当月 借主营业务成本 贷应付账款…暂估 次月发票到，先做冲减 借主营业务成本 贷应付账款…暂估 （金额用负数表示） 然后再根据发票做账 借：主营业务成本 贷：应付账款

小嘿多个口：回复小云老师 没发票开个收据可以吗

小云老师：回复小嘿多个口无票不得税前扣除

娇气的白昼：回复杰希老师 但是他是带追索权的呀，那站在销售方的角度无力支付时，是不是应该借短期借款

娇气的白昼：回复杰希老师 可以帮我算一下整个题吗？

娇气的白昼：回复杰希老师 我想要计算过程

杰希老师：回复娇气的白昼你好，票据如果是自己公司开出的，到期账上没钱无力支付，是银行代付的，那要作为短期借款处理了

一枝梅*：回复宋生老师 老师，这个第二联是什么意思啊？我看对方有付款过来，别人做的是借:银行存款贷:会费收入

宋生老师：回复一枝梅*你好！你们是收款方？ 第二联是这个收据有好几张，这是其中的第二张。

一枝梅*：回复宋生老师 收据右下角备注的收款人是我们公司的员工，收款的是公司的公账，这个第二联能不能说清楚下什么意思呀？我是小白

宋生老师：回复一枝梅*你好！比如一份发票，一共有3联，也就是3张，自己留一张，给对方2张 你去超市的时候刷卡买东西，会让你签一张单，然后对方留一张单，单据内容是一样的。就是一联，2联。

一枝梅*：回复宋生老师 不是我要的答案，我就是想问

宋生老师：回复一枝梅*你好！第一联就是这个票据的第一张，第二联就是第二张。

一枝梅*：回复宋生老师 我知道普票第一联是销售方留着，第二联是购买方，我就是想问问这个会费统一收据是不是也是这个意思

宋生老师：回复一枝梅*你好！是的。不过是第一联给对方还是第二联给对方，要看内部规定或者联次上写的备注。

朴老师：回复会计学堂金牌课程指导老师企业账不必考虑银行对账单上出现的同城票据交换差额户吧，那是不可能拿来做分录的；如果 要调那就是：借：.应收差额 贷：存放中央银行款项——备付金 贷：吸收存款 第二种情况为应付差额 做相反分录即可

被偷走的面纱：回复邹老师 我上传了啊，看不见吗？

邹老师：回复被偷走的面纱你好 待报解预算收入，借：银行存款，贷：应交税费—某某税款 收到测试款，借：银行存款，贷：营业外收入

被偷走的面纱：回复邹老师 老师，第一个回单是退的税吗？

邹老师：回复被偷走的面纱你好，待报解预算收入，通常是退回的某某税款 

被偷走的面纱：回复邹老师 哦，那如果不知道退回的是什么税呢？不应该是贷营业外收入吗？

被偷走的面纱：回复邹老师 贷:应交税费–某某税款收到测试款，这样做是不是以后有可能还要交税啊？

邹老师：回复被偷走的面纱你好，需要去查明具体是什么原因退回的什么税款才是的，而不是随意计入营业外收入核算。 收到测试款，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税 

被偷走的面纱：回复邹老师 哦，谢谢，老师。

邹老师：回复被偷走的面纱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

'：回复立红老师 老师您好，只有这两张单据

'：回复立红老师 有想到可能要做两笔

'：回复立红老师 但不确定

立红老师：回复'同学你好，这个是做一笔 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款；

'：回复立红老师 后面有对应的收到材料题目

'：回复立红老师 这两道题是对应的

'：回复立红老师 验收入库  借：原材料 贷：在途物资

'：回复立红老师 这个我知道，只是不确定前面那道题的做法

立红老师：回复'同学你好，前面 借，在途物资等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款；

'：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复'不客气的，祝您 学习愉快 ；

'：回复朴老师 觉得要做两笔分录，但代扣社保和个税不知道怎么看

朴老师：回复'同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金