颜：回复邹老师 那做负债表这科目怎么做里面呀

邹老师：回复颜你好，体现在期末余额 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额

xzy：回复QQ老师 不是自动生成的吗？

xzy：回复QQ老师 取值函数如何操作呢？谢谢老师

QQ老师：回复xzy你好！一般是预制好公式的，你们软件有售后服务吗？可以找他们直接远程设置

sunny：回复bamboo老师 会计科目里没看到有开发支出这个科目呀

bamboo老师：回复sunny这个是新会计准则增加的会计科目 一般企业没有的 要自己增加

尘尘：回复冉老师 哦，怎样才能学会会计科目，要死记吗，谢谢老师

冉老师：回复尘尘这个按照每个科目的性质去记，然后结合联系题，熟记

肖肖：回复小洪老师 为啥成本费用，不放入损益类科目？

小洪老师：回复肖肖费用放损益类，成本要随着资产被资本化，等到结转以后才能进行费用

肖肖：回复小洪老师 听不太明白 能否解析的通俗易懂点

小洪老师：回复肖肖你好，一个企业生产白酒，成本和生产白酒有关，费用和白酒的生产没关系，既然费用没关系，那他就是不是我企业日常经营的，当期发生多少当期去损益类科目

会计学堂金牌答疑-周老师：回复庄老师 借记税金及附加，贷记应交_城建，教育，地方，我想说的是这里结转贷方数字，需要计入资产负债表中应交税费嘛

庄老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师资产负债表中的“应交税费”项目期末余额就不能按“应交税费”总账余额直接填列，要根据其明细账户分析填列。“应交税费”所属的明细账户借方余额（一般都是增值税相关的明细账户）不能放在“应交税费”项目列示，而应放在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示（看其期限长短）。“应交税费”所属的明细账户贷方余额才在“应交税费”项目列示。这样处理的理由是“应交税费”所属的明细账户借方余额表示多交的增值税或待抵扣或待认证的进项税额，属资产性质，而“应交税费”所属的明细账户贷方余额表示企业应交未交的税额，属负债性质，资产和负债要单独列示，不能相互抵销。

会计学堂金牌答疑-周老师：回复庄老师 第一个月，亏损，净利润是负数，计算第二个月的时候如果盈利，可以弥补第一个月的嘛

会计学堂金牌答疑-周老师：回复庄老师 计算企业所得税的时候

庄老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师第一个月亏损净利润是负数，计算第二个月的时候如果盈利，可以弥补第一个月亏损

会计学堂金牌答疑-周老师：回复庄老师 嗯嗯，一年弥补几次，每个月都可以弥补吗？

庄老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你好，是的，可以弥补五年

陆：回复来来老师 不按照重分类编制的报表，税局认可不

来来老师：回复陆认可的 是否重分类都是认可的 不过对于资产总额有影响 可能影响是否是小微 还有要注意的

陆：回复来来老师 那如果往来科目出现负数余额的话，是不是就必须重分类了？

来来老师：回复陆按照会计准则是需要重分类了