You are unique.：回复辜老师 当月需要计提吗

You are unique.：回复辜老师 增值税一般纳税人

辜老师：回复You are unique.上月需要缴纳的税费，上月进行计提的

You are unique.：回复辜老师 计提的会计分录怎么做

辜老师：回复You are unique.附加税是，借，税金及附加，贷，应交税费 增值税是月末结转出来的

冬天的雪：回复许老师 怎么抵消法？与母子公司间的内部交易抵消一样？

许老师：回复冬天的雪嗯嗯 抵消分录的思路 是一样的哦

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款

陈诗晗老师：回复小鱼儿你这个商誉减值，他一般不会单独处理的，就感觉你这种情况一般是不会存在的。

又耳多多：回复郭老师 去年到今年都还没有收到发票的

郭老师：回复又耳多多你在这个月到12月份平均摊销做吧

又耳多多：回复郭老师 好的谢谢你老师

郭老师：回复又耳多多不用客气的，

燕子：回复吴少琴老师 其他的处理方法一样是吗？

吴少琴老师：回复燕子税务这块是这么处理的

燕子：回复吴少琴老师 现在社保强制执行了吗

吴少琴老师：回复燕子这个看你当地，深圳这里还没有

清爽的柜子：回复邹老师 母公司给子公司 借：其他应收款 贷：银行存款。子公司 借：银行存款 贷：其他应收款。我看网课有说 一家单位的尽量用一个科目 其他应收款是负债 借方 表示债权 贷方表示债务。这样子公司能不能可以用其他应收款 ，那么子公司向母公司转账 是不是也是一样的处理方式？

邹老师：回复清爽的柜子你好，如果是借款，那借入的一方是通过去应付款核算，借出的一方是通过其他应收款核算 无法做到账务处理一样的

清爽的柜子：回复邹老师 年底企业所得税能合并缴纳吗

邹老师：回复清爽的柜子你好，不可以 母公司，子公司 都是独立申报的

清爽的柜子：回复邹老师 如果是是营业收入 往来账 账务处理怎么做··

邹老师：回复清爽的柜子你好，你是（是营业收入 往来账）指子公司销售货物给了母公司吗？

清爽的柜子：回复邹老师 是子公司的主营业务收入 转入母公司账户···

邹老师：回复清爽的柜子你好，站在子公司角度 借；其他应收款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）

清爽的柜子：回复邹老师 那么这样的话 企业所得税是不是就可以一起划转到母公司上税了··？子公司就缴纳增值税就行了···对吧 ？如果每次结算日 把收入转入母公司···

邹老师：回复清爽的柜子你好，母子公司之间，税款的独立申报的 增值税，企业所得税都是各自申报的

会计学堂：回复QQ老师 年初利润分红可以吗？ 母公司这部分分红交企业所得税是不？

QQ老师：回复会计学堂你好，这部分分红不用再交企业所得税，因为是税后的利润了。

大脸猫 ：回复笛老师 可是批文的内容就是作业母公司对子公司的投资啊？

笛老师：回复大脸猫 母公司账务处理：借：长期股权投资 贷：无形资产 子公司账务处理：借：无形资产 贷：实收资本 资本公积-资本溢价

大脸猫 ：回复笛老师 母公司要先做无形资产入账吗？

大脸猫 ：回复笛老师 第三方的土地，并非母公司账上的无形资产

笛老师：回复大脸猫 嗯 需要先做无形资产入账，会计准则要求实质重于形式，政府将土地使用权赠与的是母公司，然后母公司作为投资转让给子公司，所以母公司要先入账无形资产，然后以无形资产形式投资子公司