彩：回复美橙老师 报销的发票台头是开医院名称吗？

美橙老师：回复彩发票抬头开医院名称

彩：回复美橙老师 是财政拨款过来的，医院党建用款。

彩：回复美橙老师 我们是营利性医院，医保违规，收到的医保款要退回怎么样做分录呢？

彩：回复美橙老师 病人的款有一部分是自费，有一部分是医保，病人结算已经做了主营业务收入了。

美橙老师：回复彩不好意思，你们是专款专用，以支部开展活动的，是开支部抬头的发票。

彩：回复美橙老师 好，谢谢了。

彩：回复美橙老师 医保违规退款分录怎么样做呢？

美橙老师：回复彩如果是滞纳金或罚款的话 借：营业外支出 贷：银行存款

彩：回复美橙老师 不是罚款，就是收到的主营业务款又退回给医保局。分录怎么样做呢？

美橙老师：回复彩那就借： 借：主营业务收入 贷：银行存款  应交税费-应交增值税（销项） 红字

奋斗的豌豆：回复邹老师 不会excel的统计表

邹老师：回复奋斗的豌豆根据费用明细填写，然后统计就是了

小幸运：回复郭老师 我也弄不太清楚

郭老师：回复小幸运你们单位主营是啥的

小幸运：回复郭老师 主营业务是  汽车配件

郭老师：回复小幸运外购销售的吗 金额不大的做管理费用办公费

小幸运：回复郭老师 是1000人民币

郭老师：回复小幸运那你可以做办公费

康熙：回复袁老师 假如员工支钱 借：应收账款－－XX 贷：其他应付款 这笔款用于支付客户退款 借：主营业务收入 贷:其他应付款? ？ ？ 报销员工款 借：其他应付款贷：银行存款 这样对吗老师？

袁老师：回复康熙对的

康熙：回复袁老师 详细点的：员工陈自己拿1万元垫付了客户的退款和购货 后找公司报销 我还不太明白 完全分录老师，

袁老师：回复康熙确认收入借：应收账款贷：主营业务收入；退款借：主营业务收入贷：应收账款；垫付：借：应收账款贷：其他应付款

Kalen Wu：回复meizi老师 但是这家企业成立以来，一直没有发生销售收入

吖頭：回复郭老师 我也是这样做的，那拿来报销不是要付钱给他吗？没有别的分录了吗？

郭老师：回复吖頭借其他应付款贷银存

吖頭：回复郭老师 嗯嗯，那还有一种情况就是老板自己手里有备用金，买东西都是自己的备用金买的，就写个报销单，我也不知道他手里有多少备用金，该怎么做分录入账呢？这样账怎么平呢

郭老师：回复吖頭你转给他多少钱知道吗。

吖頭：回复郭老师 我没有转给他钱，就根据报销单写分录，借xx费用贷其他应付款，但是我想请问老师这样我的账怎么平呢？需不需要总别的分录来平账呢

郭老师：回复吖頭你们不用还给老板钱吗，他帮你们垫付的，相当于你借他的钱。

吖頭：回复郭老师 他说不用还，都是他垫付的，我也没有做他实收资本的分录，这样账怎么平呢？老师

郭老师：回复吖頭一直挂账就可以。以后你可以转转实收资本，借其他应付款贷实收资本。

吖頭：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复吖頭不用客气的。

木乔：回复靖曦老师 项目经理需要本项目的成本报表，该怎么做

靖曦老师：回复木乔你可以根据复印件做账，但是不是正规的纳税凭证

木乔：回复靖曦老师 奥，那老师项目上有一部分可以往公司报销的我借:工程施工-××费用 贷:内部往来吗？

靖曦老师：回复木乔你应该直接贷现金吧，不是费用报销吗？

木乔：回复靖曦老师 老师 为啥贷现金那

木乔：回复靖曦老师 是费用报销 像报销差旅费 不是借：工程施工-间接费用-差旅费 贷：内部往来

靖曦老师：回复木乔你费用报销，不是现金或者银行存款减少吗？为什么贷内部往来科目

木乔：回复靖曦老师 往公司报销，我是项目上的记账员

靖曦老师：回复木乔恩，那可以贷内部往来

木乔：回复靖曦老师 后期 分公司付款给项目上员工 这我要做分录吗？

靖曦老师：回复木乔你不出钱，还需要做账吗？总感觉你这个账有哪里不合适

木乔：回复靖曦老师 老师 我也觉得哪里不对劲

靖曦老师：回复木乔呵呵，不好意思，因为具体很多细节不知道，不能给你满意答案

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。

 =☞堂雅：回复邹老师 借；销售费用3000 贷；银行存款3000 借；销售费用2345 贷；库存现金2345不对吗

邹老师：回复 =☞堂雅你好，核定备用金不一定使用了，所以第一笔是取现的分录

 =☞堂雅：回复邹老师 这是书上往年的题，如果按照以前的分录做呢

邹老师：回复 =☞堂雅你好 借；库存现金 贷；银行存款 3000 借；销售费用 贷；库存现金 2345