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报销日常开支费用会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Sulli 发表的提问：
老师，您好！首先说明我是在学习会计知识阶段，从未做过帐。但厂房就职会计半个月，负责记录日常开支。现在厂房的有3位合伙人要求做账，他们前期各自都垫付钱购买机械（40万）、日常开销（5万）、员工工资（10万）、货品（15万），共用60万元。并全部列为费用报销单，要求将这些开销算作他们的投资股份（资产）。1.这些费用算是开办费？2.是否可以将开办费转为实收资本？ 若可以求会计分录！3.若不能这些开办费该怎么做分录？！（注意：现在还没有办理营业执照的，不用纳税）
你做内帐吧，这些费用就直接记入相关支出了，不用记入开办，这些费用可以作为投资
181楼
2023-02-12 14:11:32
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 问道无穷轩 发表的提问：
教育培训机构购买生活日常用品（油、洗衣液、洗洁精等），用于缴纳报名费后赠送。请问怎么出会计分录？
同学你好 借，销售费用 贷，银行存款等；
182楼
2023-02-12 14:38:49
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问道无穷轩：回复立红老师 请问，一般纳税人购买时取得专票，收报名费时附赠喔，请老师说详细些
2023-02-12 15:04:32
立红老师：回复问道无穷轩同学你好 借，库存商品 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款 赠送 借，销售费用 贷，库存商品 贷，应交税费一应增一销项；
2023-02-12 15:25:21
问道无穷轩：回复立红老师 谢谢老师！
2023-02-12 15:40:54
立红老师：回复问道无穷轩不客气的，祝您学习愉快；
2023-02-12 16:09:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 典雅的灰狼 发表的提问：
报销业务招待费以现金支付的会计分录
借管理费用-业务招待费 贷库存现金。
183楼
2023-02-12 15:01:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 太阳当空照 发表的提问：
对公账户能转给法人吗？用于报销日常开支，但是没有发票
不建议转给个人 直接公户支付
184楼
2023-02-12 15:20:08
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太阳当空照：回复郭老师 都是买菜买水之类的，一次也就十几二十几，怎么公户支付啊？
2023-02-12 16:07:00
郭老师：回复太阳当空照现金， 提备用金
2023-02-12 16:36:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 月下水香 发表的提问：
公司食堂包餐，老板买菜没有任何单据，是他自己垫付的钱要怎么记会计分录呀？要跟老板补一张费用报销单吗?
您好，分录，借；其他应收款-XXX（老板姓名），贷：现金或者银行存款。需要补一张费用报销单的（找发票顶替），之后，借：应付职工薪酬-福利费，贷：其他应收款-XXX（老板姓名）
185楼
2023-02-12 15:48:00
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月下水香：回复王雁鸣老师 这两笔分录连着一起做吗？还有应付职工薪酬-福利费做多了有没有什么影响呀？因为金额累计起来比较大。报销单上的报销项目填什么呢?
2023-02-12 16:02:09
王雁鸣老师：回复月下水香您好，如果直接填写报销单了，可以直接做。借：应付职工薪酬-福利费，（老板姓名），贷：现金或者银行存款。如果福利费做多了，超过全年工资总额的14%了，多出部分不让税前扣除的。报销项目就写职工食堂费用即可。
2023-02-12 16:16:13
月下水香：回复王雁鸣老师 老板的钱是他自己管理的，贷方没办法记现金和银行，我的分录就是：借：应付职工薪酬-福利费（老板姓名），贷：其他应付款-老板姓名吗？另外，除了记福利费还可以记别的科目吗？因为多出来的部分不是不让税前扣除吗？
2023-02-12 16:27:38
王雁鸣老师：回复月下水香您好，分录应该是，借：应付职工薪酬-福利费，贷：其他应付款-老板姓名。别的科目就是管理费用-招待费。
2023-02-12 16:46:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户arrqi9 发表的提问：
行政单位借入资金用于列支日常公用经费，支出时会计处理怎么做？
你好； 比如 借：经费支出 贷：银行存款等
186楼
2023-02-13 13:06:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户35rmyb 发表的提问：
27日，李大明报销培训费1600元的会计分录怎么写
借管理费用。职工教育经费，贷应付职工薪酬。借应付职工薪酬贷银行存款等
187楼
2023-02-13 13:17:57
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
目前有附件一张 内容有：付款人名称：法人 项目： 金融服务款 备注：股票质押回购利息款 费用报销单上注明的是 一员工期权到期 转股权支付对价款 怎么做会计分录
1.交易性金融资产不变，仅将质押股票进行表外登记，应计入受限金融资产； 2.融入资金100万，借：银行存款；贷：股票质押式回购款（这科目是我瞎编的） 3.计提利息，借：财务费用；贷：应付股票质押式回购利息 仅供参考。
188楼
2023-02-13 13:31:58
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 冷傲的海燕 发表的提问：
财政直接支付本年单位市政道路日常维护费200000元，请问一下老师会计分录怎么写
借：业务活动费用 贷：财政拨款收入 预算会计借：事业支出 贷：财政拨款预算收入
189楼
2023-02-13 13:59:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 韩轶微 发表的提问：
报销微信支付宝提现费怎么写会计分录？
按发票内容进行账务处理
190楼
2023-02-14 13:54:16
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韩轶微：回复文文老师 要怎么做会计分录
2023-02-14 14:18:21
文文老师：回复韩轶微借：管理费用 贷：现金
2023-02-14 14:31:29
韩轶微：回复文文老师 网上银行服务费怎么做会计分录
2023-02-14 14:54:56
文文老师：回复韩轶微一题一问，请重新提问。新问题，若接着在原来问题提问，对老师来说，按一个问题统计结算。
2023-02-14 15:21:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
2日,开出支票捐款20000元会计分录
2日,开出支票捐款20000元会计分录
191楼
2023-02-14 14:07:16
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；营业外支出 贷；银行存款等科目
2023-02-14 14:36:49
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ wangting 发表的提问：
这是咱们学堂实操课程劳务派遣公司的一笔业务，员工报销电话费，为啥是公司日常报销的费用呢，不是应该是给员工的福利么？5月5日，李秀报销电话费。解析：本业务是公司日常报销的费用。那么日常报销的费用是公司正常经营活动中发生的费用，主要通讯费、交通费、办公费、招待费、水电费、差旅费等。在核算的时候根据部门性质，计入对应的所属会计科目中。
这个就应该计入管理费中。如果进员工的福利，那牵扯到缴纳个税。
192楼
2023-02-14 14:35:59
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wangting：回复老刘 可要是发票是员工的名字呢？
2023-02-14 14:48:02
老刘：回复wangting这个严格说是不行的。但是现在电话都是实名制度。税务局在查账的过程中也算是认可的
2023-02-14 15:11:29
wangting：回复老刘 那入账分录呢
2023-02-14 15:39:08
老刘：回复wangting借：管理费用-通讯费 贷：银行存款
2023-02-14 15:58:09
wangting：回复老刘 老师，您好，意思是即使发票抬头是员工个人，分录还是入管理费用-通讯费，而不是福利，是么？
2023-02-14 16:15:14
老刘：回复wangting是的。下管理费费用就行
2023-02-14 16:28:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魁梧的大叔 发表的提问：
行政事业单位收到职工缴纳用于日常工作的餐费怎样做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：其他应收款
193楼
2023-02-15 12:55:11
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 319800380 发表的提问：
公司与一个客户是用货换货,他公司的护肤品换我们公司的日用品,会计分录有点理不清
借：库存商品 应缴税费-----应交增值税---进项税额 贷：主营业务收入 应缴税费-----应交增值税---销项税额
194楼
2023-02-15 13:01:18
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 白开水@叶叶 发表的提问：
为什么这里的购买日常开支要记入管理费用，而不是销售费用。在餐饮行业中，如何区分记入管理费用和销售费用
如果与宣传、促销有关，就入销售费用；如果发生日常费用，与直接取得收入、宣传促销无关，则入管理费用。
195楼
2023-02-15 13:07:57
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