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会计软件应当采取技术手段
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 一一 发表的提问:
老师好,软件开发企业,如果开票是以信息技术服务开了6个点的发票,知识产权可以归属于受托方吗?
你好,是对方委托你们研发的,可以。
166楼
2023-02-08 13:30:19
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一一:回复郭老师 我们是受托方,为对方公司定制化开发软件,并提供上线实施服务以及后续产品的维护及需求迭代,是否可以开信息技术服务的发票,并且产权归属于受托方
2023-02-08 13:51:09
郭老师:回复一一哦,那就可以属于对方的。
2023-02-08 14:20:31
一一:回复郭老师 如果我方已经申请了软著呢?那要怎么处理
2023-02-08 14:35:26
一一:回复郭老师 双方合同约定是信息技术服务,但产权委托方同意给受托方
2023-02-08 15:01:45
郭老师:回复一一你们申请了 拿对方咋还委托你们研发 最终谁来用的
2023-02-08 15:24:37
一一:回复郭老师 那我们要怎么处理才合规 呢
2023-02-08 15:46:32
郭老师:回复一一最终是你们单位再用还是对方? 自己申请软著不需要他委托了
2023-02-08 16:12:58
一一:回复郭老师 对方在使用,我们开发、上线实施及需求迭代
2023-02-08 16:41:27
郭老师:回复一一你好,那你相当于是你们单位在自己研发,然后再租赁给对方是吧
2023-02-08 16:54:50
一一:回复郭老师 按对方的需求开发,发票开信息技术服务,对方同意把产权归属于我们
2023-02-08 17:08:34
郭老师:回复一一也可以 不能委托你单位研发
2023-02-08 17:33:06
郭老师:回复一一就像你买的财务软件,对方每个月给你提供技术服务。
2023-02-08 17:59:41
一一:回复郭老师 不能委托我们单位研发是什么意思,没看明白?
2023-02-08 18:16:37
郭老师:回复一一就是不能委托你们单位研发 你们自己研发 然后给他用这个软件
2023-02-08 18:42:21
一一:回复郭老师 那这个能开信息技术服务费吗?6个点税费
2023-02-08 18:52:52
郭老师:回复一一可以的可以的可以的可以的。
2023-02-08 19:09:32
一一:回复郭老师 产权归属于我们了,开信息技术服务费吗?6个点税费。 会涉及到软件销售吗?
2023-02-08 19:29:02
郭老师:回复一一好不涉及的没有销售。
2023-02-08 19:40:08
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 怪我过分美丽! 发表的提问:
研究、生产、销售:智能机器人、康复设备、护理设备、计算机及软件、电子产品,医疗器械,家具、工艺品。机器人技术推广、技术交流、技术服务。生产、销售:儿童车、儿童用品、玩具、儿童汽车安全座椅、体育用品。旅游资源开发;景区管理;公路旅客运输服务;会议服务。 老师,请问这属于什么行业
 你好; 你们属于 软件技术行业方面的        属于现代服务    
167楼
2023-02-08 13:59:33
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怪我过分美丽!:回复meizi老师 老师,那这个行业的税负率是多少(山东)
2023-02-08 14:23:21
meizi老师:回复怪我过分美丽!你好; 一般的话增值税税负率在3% 。 建议不低于2%  
2023-02-08 14:46:52
怪我过分美丽!:回复meizi老师 老师,我们是小规模,这与小规模没有关系是吧
2023-02-08 14:57:50
meizi老师:回复怪我过分美丽!   是的。  小规模的话 目前 4.1号开始3%税率免税; 你就不考虑税负率增值税了   
2023-02-08 15:12:55
怪我过分美丽!:回复meizi老师 我们的成本不是准确数,我根据哪个指标倒推,才不会引起税务部门的关注
2023-02-08 15:31:53
meizi老师:回复怪我过分美丽! 你好 ;  你们按实际写; 怎么会不准确 ;   
2023-02-08 15:52:22
怪我过分美丽!:回复meizi老师 我们没有按实际,老板不提供给我实际的数据,让我自己估摸着做
2023-02-08 16:16:06
meizi老师:回复怪我过分美丽!你好 ;   那就麻烦了。  你 成本 一般是占比 收入 70-80%比例的  
2023-02-08 16:44:23
森林老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问:
老师好,信息科技公司属于什么行业啊?从事计算机技术、网络技术、电子技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,电子设备、办公设备的安装、维修,电子商务(不得从事增值电信、金融业务),计算机系统集成,计算机服务(除互联网上网服务营业场所),网络工程,图文设计制作,计算机、软件及辅助设备(除计算机信息系统安全专用产品)、通讯器材、电子产品、数码产品、电子设备、办公设备的销售,商务咨询,会务服务,展览展示服务。 【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
同学你好信息技术应该是现代服务业
168楼
2023-02-08 14:08:59
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静静地、聼:回复森林老师 账务处理是什么样子么呢?
2023-02-08 14:36:45
森林老师:回复静静地、聼同学你好,这个的有具体事项才好讲 假如你发生技术维护收到款 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费_应交增值税
2023-02-08 14:49:41
静静地、聼:回复森林老师 我们这边有对应的实操课么
2023-02-08 15:05:53
森林老师:回复静静地、聼同学你好,我没有在电脑上,手机不方便看,应该有的,你找一下。有问题再来咨询。
2023-02-08 15:21:50
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 雪花飘飘 发表的提问:
我们是软件企业,如果我们有技术转让合同,这个是技术秘密转让的,可是在研发这个技术的时候我们也是通过研发一段时间的,然后再跟客户签技术转让合同,那我们在研发这项技术的时候也发生一系列费用,这些费用能加计扣除吧
可以的
169楼
2023-02-09 13:10:31
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雪花飘飘:回复袁老师 那如果签的是技术委托合同,我们是受托方是不是就不能加计扣除呢,那为什么这个技术转让和技术委托有这样的区别
2023-02-09 13:26:06
袁老师:回复雪花飘飘是的啊,这个只有最终承担方才计入研发费用
2023-02-09 13:46:51
丁小丁老师
职称:注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 微信用户 发表的提问:
老题,这句话是什么意思“计算机软件可以作为高新技术出资入股,而且作价的比例可以突破公司法20%的限制达到35%”? 能举例说明一下这里说的20%吗?
您好!这个应该是之前老的公司法,无形资产入股不能超过20%,高企不超过35,现在是非货币资产投资不超过70%就可以了哦
170楼
2023-02-09 13:34:33
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微信用户:回复丁小丁老师 谢谢老师的回复,说得很清楚。 但麻烦再看一下截图的这段话,想问一下,里面说的100%,是你上面回复说的70%一种例外情况吗?
2023-02-09 14:18:05
丁小丁老师:回复微信用户您好!这个应该是当地政府的特别规定吧,公司法目前是不高于70%哦,所以这个情况还是要和当地工商局确认下哦
2023-02-09 14:31:17
丁小丁老师:回复微信用户如果是100%技术入股,那么这家公司就没有货币资金,怎么好开展业务呢?
2023-02-09 14:42:28
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 孤独的哈密瓜,数据线 发表的提问:
老师你好,请问开发票的时候自定义编码的名称需要按照货物编码设置吗?是开“信息技术服务*行业应用软件(商品编码中的分类)”好还是“信息技术服务*某某软件(公司产品的名称)”比较好呢?
同学你好 对的 信息技术服务*行业应用软件
171楼
2023-02-09 13:41:03
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孤独的哈密瓜,数据线:回复朴老师 那如果开“信息技术服务*某某软件”是不符合规定的是吗?
2023-02-09 14:06:58
朴老师:回复孤独的哈密瓜,数据线也可以 其实都是可以的
2023-02-09 14:23:58
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 曾云凤 发表的提问:
老师好,我们公司购进一批设备厂家按13%税率给开的发票,我们与自己公司的软件整合后已技术服务的形式销售给客户,客户只要信息技术服务6%的发票,账务应该如何处理呢?
你好!这个本身你们的操作错误,你们实际上如果不分开开,要从高计税。 你这个做错了,所以没有对应的账务处理
172楼
2023-02-09 13:53:25
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曾云凤:回复宋生老师 跟客户签署合同设备金额可以写零吗?相当于客户买服务赠送设备
2023-02-09 14:20:43
曾云凤:回复宋生老师 或者设备按固定资产计提折旧?
2023-02-09 14:47:09
宋生老师:回复曾云凤你好!这个不能计提折旧,除非你们租赁给对方。但是租赁,也是要开发票。动产租赁13%.
2023-02-09 15:15:52
兴兴老师
职称:中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 沉默的画笔 发表的提问:
2018年12月,B公司在德国的G集团提供专业技术服务(电子软件类),G集团与B公司签订合同,合同约定B公司给G集团分别位于德国、法国、马来西亚、韩国、中国的五个公司提供技术服务,德国G集团统一支付服务费给B公司。 请问这里涉及了哪些税
同学,你好,涉及增值税,企业所得税,印花税
173楼
2023-02-09 14:11:59
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沉默的画笔:回复兴兴老师 老师,可以具体说说哪方面涉及吗?
2023-02-09 14:32:16
兴兴老师:回复沉默的画笔就是提供技术服务,B公司收款,等于是提供应税服务,交6%的增值税,提供技术服务要签合同,要交印花税,企业所得税是提供技术服务有收入有所得
2023-02-09 14:47:53
沉默的画笔:回复兴兴老师 A集团(新加坡)派雇员到B公司(中国)提供技术服务,B公司支付服务费给A集团。 老师,请问以上涉及了哪些税呢?
2023-02-09 15:09:21
兴兴老师:回复沉默的画笔你好,同学,专家应该交个税
2023-02-09 15:26:39
兴兴老师:回复沉默的画笔同学,你好,此雇员在中国境内居住的期限小于183天,他的工资由境内企业支付的部分按工资薪金交个税,由境外企业支付的部分不交个税; 另外境外企业为境内企业提供的技术服务属于增值税的应税范围,尤中国企业扣缴增值税6%; 为境内企业提供技术服务还涉及到企业所得税,如果该境外企业没有在中国的长设机构,应代扣代缴10%的企业所得税
2023-02-09 15:52:43
小菲老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 123456 发表的提问:
老师,我们公司提供软件等技术服务,购买电源线、网线等安装电脑等,如何做账呢?
同学,你好 购买电源线、网线等安装电脑,卖给对方吗?
174楼
2023-02-10 13:29:06
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123456:回复小菲老师 是的,购买网线如何处理?领用安装王城又怎么处理呢?
2023-02-10 13:43:44
小菲老师:回复123456同学,你好 借:库存商品 贷:银行存款
2023-02-10 14:13:28
123456:回复小菲老师 为什么不是借:原材料呢 领用安装的时候入库存商品
2023-02-10 14:37:15
小菲老师:回复123456同学,你好 也可以的
2023-02-10 14:47:50
123456:回复小菲老师 领用材料和安装的时候的分录老师能发我一下吗?
2023-02-10 14:59:45
小菲老师:回复123456同学,你好 领取安装 借:库存商品 贷:原材料
2023-02-10 15:15:58
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户_ph341092 发表的提问:
老师,想请帮忙看一下下图第4题, 我知道它是重大定制应该作为一项单项履约义务,但是软件更新和技术支持为什么又分别作为单项履约义务呢?我理解的是软件作为重大定制,那它更新也有可能是其它商家不能完成的
就你这里是这个样子的啊,首先那个软件的开发是定制,但是后面的那个更新,它可以是由其他来进行完成的呀,所以说,这里还应该做一个单项旅游业务来处理。
175楼
2023-02-10 13:58:01
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李霞老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问:
你好老师 请问我们公司公户转另一个公司私户上一笔几千块钱的软件使用服务费 这样公转私可以么?后续对方会给我们开具安全技术服务类的等额普票
你好,你公转私户的话,如果有发票的话是可以的。
176楼
2023-02-10 14:05:59
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 你不知道 发表的提问:
给客户开发一套软件系统,税收分类编码应该是研发和技术服务还是信息技术服务
你好,应该属于技术研发和技术服务
177楼
2023-02-12 15:27:02
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你不知道:回复QQ老师 老师,我开票写成信息技术服务了有没有影响?写成信息技术服务是不是不能享受免征增值税的政策
2023-02-12 16:20:29
QQ老师:回复你不知道你好,这要看你们是否符合这个条件。
2023-02-12 16:45:08
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ The Ferryman 发表的提问:
请问老师“计算机软硬件技术开发,技术转让,技术服务,技术推广,技术咨询及销售”这样的公司,发票的进销项发票品名数量必须一致吗,我们购硬件发票名称数量和我们开的硬件发票内容不同。
我们购硬件发票名称数量和我们开的硬件发票内容不同。---您公司购入硬件,是不是还有一个组装的过程呢?
178楼
2023-02-12 15:39:18
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The Ferryman:回复张艳老师 是的
2023-02-12 16:06:59
The Ferryman:回复张艳老师 因为我们不是工业企业,我不知道我们这类公司是否可以组装销售
2023-02-12 16:26:30
The Ferryman:回复张艳老师 还是说营业执照上必须有生产销售字样才可以进销项不同名称
2023-02-12 16:45:08
张艳老师:回复The Ferryman既然是需要进一步组成,那么您公司开具的发票的税收分类编码不一定和采购硬件的编码保持一致的。这个没有问题的。
2023-02-12 17:04:27
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问:
公司购入一个软件 技术服务费计入什么科目?
技术服务费只能计入当期费用,计入管理费用—服务费
179楼
2023-02-12 15:48:00
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Luck Fairy:回复辜老师 这个软件是 永久使用的 以后不需要缴纳服务费了 性质跟销售差不多 之后可能会增值的那种
2023-02-12 16:15:44
Luck Fairy:回复辜老师 这个软件是 永久使用的 以后不需要缴纳服务费了 性质跟销售差不多 之后可能会增值的那种
2023-02-12 16:38:20
辜老师:回复Luck Fairy你这个服务费应该是软件配套的,每年都会发生的吧
2023-02-12 17:04:59
Luck Fairy:回复辜老师 不能计入无形资产吗?不是,就这一次服务费以后都没有了
2023-02-12 17:17:11
辜老师:回复Luck Fairy如果是一次性的,那你可以跟无形资产一并计入无形资产里面
2023-02-12 17:39:37
Luck Fairy:回复辜老师 那是并入还是不并入?不并入有错误吗?
2023-02-12 17:59:29
辜老师:回复Luck Fairy你这个跟软件是一起的,而且是一次性的,并入无形资产入账
2023-02-12 18:21:04
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ -----美好 发表的提问:
老师,想猪婆软件和信息技术服务的账,无人机科技有限公司,看哪个实操账
同学你好 看技术服务的公司就行了
180楼
2023-02-13 12:44:51
全部回复
-----美好:回复朴老师 那好像没有么,
2023-02-13 12:58:20
-----美好:回复朴老师 有什么优惠政策吗
2023-02-13 13:11:01
朴老师:回复-----美好这个就是小微和小规模的优惠,软件公司可以加计扣除
2023-02-13 13:21:26

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