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小企业会计准则下固定资产
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 舒米0618 发表的提问：
小企业会计准则没有资产处置损益科目，那处置固定资产用什么科目
你好 用营业外收支来做账的
16楼
2022-12-12 08:15:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
小企业会计准则，打印机600元要入固定资产吗
你好，可以直接计入费用
17楼
2022-12-12 09:08:01
全部回复
弄花香满衣：回复邹老师 那像财务软件呢2800，要入固定资产吗
2022-12-12 09:32:44
邹老师：回复弄花香满衣你好，可以计入待摊费用或长期待摊费用
2022-12-12 09:53:38
弄花香满衣：回复邹老师 老师具体的分录是？小企业会计准则
2022-12-12 10:17:07
邹老师：回复弄花香满衣借；待摊费用或长期待摊费用 贷；银行存款
2022-12-12 10:43:22
弄花香满衣：回复邹老师 是增值税专用发票，也是这样做吗？ 借：长期待摊费用 贷：银行存款 当月 摊销时： 借：管理费用 -无形资产摊销费 应交税费-进项税额-待认证进项税额 （收到是专票，发生当月未认证） 贷：长期待摊费用
2022-12-12 10:55:59
邹老师：回复弄花香满衣你好，取得发票 借：长期待摊费用 应交税费-进项税额-待认证进项税额 贷：银行存款 摊销借；管理费用 贷；长期待摊费用
2022-12-12 11:06:49
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 詠谏殊 发表的提问：
我想将固定资产一次性折旧，考虑到小企业会计准则和税法规定不一致，具体操作应该怎么做合适呢，是直接做一笔分录一次性折旧还是用其他方式处理？
不论小企业会计准则和企业会计准则会计上和税法上 固定资产都要先走固定资产系统走，然后如果单价较低，可以一次性计提全部折旧，保持跟税务一致！先把固定资产入账，然后一次计提全部折旧
18楼
2022-12-12 10:33:18
全部回复
詠谏殊：回复秦枫老师 明白了，谢谢老师
2022-12-12 11:05:43
秦枫老师：回复詠谏殊不客气 祝你工作顺利 麻烦五星好评 感谢
2022-12-12 11:22:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
老师，我想咨询哈，我们是小单位，有一个政策购入固定资产可以一次性扣除，我能直接把资产做去成本，不使用什么什么递延那些科目嘛？我使用的小企业会计准则，好像都没有这个科目？
不能。要计入固定资产，然后按月计提折旧。
19楼
2022-12-12 11:37:20
全部回复
徐阿富老师：回复知恩郑一次性扣除是指申报所得税时可以扣除而不是做账做成本里
2022-12-12 12:06:07
夏老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
小企业会计准则，分期购买固定资产12万，发票10万，分3年，付款总额大于发票金额2万的部分记入哪儿，怎么做分录呢
借固定资产。10解未确认的融资费用。2长期应付款12万。
20楼
2022-12-12 12:42:19
全部回复
务实的背包：回复夏老师 用实际利率来确认每期摊销的费用吗，这个实际利率怎么确定呢（还是总费用2万分36期平均计算呢）
2022-12-12 13:33:34
夏老师：回复务实的背包用2÷36。算出。月利率。月利率。
2022-12-12 13:53:59
务实的背包：回复夏老师 是平均计算月利率吗，不用使用插值法来计算实际利率是吗，是小企业会计准则可以简化计算吗
2022-12-12 14:20:10
夏老师：回复务实的背包是的，2÷12＝16.67％和你的方法算的一样
2022-12-12 14:36:27
务实的背包：回复夏老师 小企业会计准则下没有找到未确认融资费用科目，记入财务费用-利息支出，可以吗，还有发票只是固定资产货款没有包含利息，这个利息支出是否需要发票呢
2022-12-12 15:03:55
务实的背包：回复夏老师 或者记入长期待摊费用呢，摊销时摊销进财务费用，可以吗
2022-12-12 15:15:23
夏老师：回复务实的背包你好。你可以设置。长期应付款明细科目一未确认融资费用。利息后期会给开发票。
2022-12-12 15:45:06
务实的背包：回复夏老师 设置了未确认融资费用，资产负债表里体现在哪一栏呢
2022-12-12 16:10:43
务实的背包：回复夏老师 分期款3个月付一次，未确认融资费用是不是每个月都要做分录，每个月摊销进财务费用呢，
2022-12-12 16:38:51
夏老师：回复务实的背包未确认融资费用。是长期应付款的抵减项。在长期应付款反应。
2022-12-12 16:50:40
夏老师：回复务实的背包分期款三个月付一次，你每个月计提就可以了。
2022-12-12 17:01:43
务实的背包：回复夏老师 每个月计提分录是不是：借财务费用-利息，贷未确认融资费用
2022-12-12 17:19:01
夏老师：回复务实的背包你好，分录是这样没问题，
2022-12-12 17:46:08
务实的背包：回复夏老师 是在负债下面填加未确认的融资费用科目吗
2022-12-12 18:11:17
夏老师：回复务实的背包账上在长期应付款下设二级科目。
2022-12-12 18:27:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产 以前年度 多折旧 与 本年多折旧 的调整分录是否 相同？？
你好这个按小准则话，按准则是一样的，
21楼
2022-12-12 15:23:13
全部回复
lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的
2022-12-12 15:48:45
maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样
2022-12-12 16:05:48
maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整
2022-12-12 16:21:05
lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？
2022-12-12 16:44:30
maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500
2022-12-12 17:12:40
lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500
2022-12-12 17:39:20
maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误
2022-12-12 17:51:26
lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？
2022-12-12 18:06:52
maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润
2022-12-12 18:26:02
lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2022-12-12 18:51:19
maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面
2022-12-12 19:15:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 星田 发表的提问：
请问老师，20年购进的固定资产一次性计入了费用，作为小企业会计准则的应该如何做账务调整处理？
同学你好 不用做调整 账上也一次性摊销
22楼
2022-12-12 15:47:53
全部回复
星田：回复朴老师 我们在申报企业所得税预缴、年报什么的都没有在表格里填写一次性扣除金额，这样对吗？
2022-12-12 16:17:15
朴老师：回复星田同学你好 这个要按照一次性扣除的金额填写
2022-12-12 16:41:43
星田：回复朴老师 没有填写怎么办呢？要怎么改正？
2022-12-12 16:51:59
朴老师：回复星田同学你好 作废了重新填写申报
2022-12-12 17:09:57
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
您好，直接做之前分录的相反分录即可
23楼
2022-12-12 16:01:58
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lion：回复微微老师 借： 累计折旧 28528.61 贷：管理费用-累计折旧 28528.61
2022-12-12 16:25:40
微微老师：回复lion您好，是的呢，这样做
2022-12-12 16:41:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
你好 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
24楼
2022-12-12 16:30:50
全部回复
lion：回复邹老师 小企业会计准则 好像没有 以前年度损益调整吧
2022-12-12 16:47:58
邹老师：回复lion你好，抱歉，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
2022-12-12 17:00:51
lion：回复邹老师 固定资产以前年度 多折旧14138.59 本年度多折旧 3034.46 无形资产以前年度 多折旧 11355.56 现在我要把 原来错误划分到固定资产的无形资产 重新划分回来 应该怎么写分录？？？
2022-12-12 17:20:01
邹老师：回复lion你好，，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目  无形资产跨年多摊销，调整的分录是，借：累计摊销，贷：利润分配—未分配利润
2022-12-12 17:32:24
lion：回复邹老师 关键是 应该 入无形资产的 全部入了 固定资产 如上冲销 但是 要确定 无形资产要确认吧？
2022-12-12 17:47:54
邹老师：回复lion你好，应该 入无形资产的 全部入了 固定资产，调整的分录是 借：无形资产，贷：固定资产
2022-12-12 18:07:54
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，小企业会计准则下融资租入固定资产怎么做账？分录怎么写？
小企业会计准则的话，处理起来，比较简单了。 借：固定资产 应交税费 贷：银行存款（首付） 长期应付款 每一期 借：长期应付款 贷：银行存款
25楼
2022-12-12 16:59:59
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QLY：回复许老师 老师，发生的利息，手续费，运费等等，只要是合同上应付的钱都计入固定资产原值，我的理解对吗？
2022-12-12 17:40:47
许老师：回复QLY嗯嗯，是这样理解的哦
2022-12-12 17:53:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喵星人逆战 发表的提问：
小企业会计准则下，如何调整以前年度计入管理费用的固定资产
对于固定资产盘盈时，通过“以前年度损益调整”科目核算， 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积
26楼
2022-12-13 16:07:09
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紫藤老师：回复喵星人逆战如果是本来要记入管理费用，你计入固定资产 现在 借：以前年度损益调整 贷 固定资产
2022-12-13 16:57:45
喵星人逆战：回复紫藤老师 老师，我把本来要做的固定资产直接计入管理费用了，没有计入固定资产，现想调整，然后小企业会计准则下没有以前年度损益科目，我用什么科目调整
2022-12-13 17:21:28
紫藤老师：回复喵星人逆战借： 固定资产 贷利润分配-未分配利润
2022-12-13 17:35:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
账上固定资产盘亏了，小企业和企业准则会计处理一样么？
你好，一样 借:待处理财产损溢 累计折旧 贷:固定资产 借:营业外支出 贷:待处理财产损益
27楼
2022-12-13 16:20:23
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鹏鹏考会计：回复小云老师 进项税呢？还需要转出么？
2022-12-13 17:04:09
小云老师：回复鹏鹏考会计你有抵扣过就需要转出
2022-12-13 17:27:12
鹏鹏考会计：回复小云老师 不通过固资清理账户过渡？
2022-12-13 17:49:12
小云老师：回复鹏鹏考会计这个跟固定资产清理没关系
2022-12-13 18:14:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
固定资产发生损失（小企业会计准则），如何账务处理
计入管理费用即可
28楼
2022-12-13 16:39:53
全部回复
香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报
2022-12-13 17:01:10
袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊
2022-12-13 17:11:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 一路繁华的夏 发表的提问：
小企业会计准则下，公司购买的办公楼的装修款如何做账，是计入固定资产，还是直接做当期费用
可以和你房屋一块记固定资产的
29楼
2022-12-13 16:56:59
全部回复
一路繁华的夏：回复郭老师 那分录是借在建工程，贷银行存款吗
2022-12-13 17:11:48
郭老师：回复一路繁华的夏是的 分录这么做的
2022-12-13 17:22:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 朝为青丝 发表的提问：
老师请问，怎样计算固定资产的净残值，还有就是企业应遵循企业会计准则还是小企业会计准则，是企业自己规定还是有关部门规定
净残值根据企业情况，资产情况估计确定的
30楼
2022-12-14 16:32:36
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