李老师：回复爱笑的流沙您好，可以来会计学堂学习餐饮业会计哦

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晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份

执笔画素颜：回复紫藤老师 那账面一致以后怎么做账，写分录，不一致的话又该怎么做

紫藤老师：回复执笔画素颜账面一致以后不需要做账， （一）存货的盘盈 企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 借：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：管理费用 （二）存货的盘亏 企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制如下会计分录： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等 对于购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失引起盘亏存货应负担的增值税，应一并转入“待处理财产损溢”科目。 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账，属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，经批准后转作管理费用 。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

执笔画素颜：回复紫藤老师 我看着老会计是做的本月结存，借:原材料_调料/粮油等 主营业务成本(负数) 等到下月的时候，再做个相反的分录

紫藤老师：回复执笔画素颜借:原材料_调料/粮油等 主营业务成本(负数)这个是充成本，应该是调整盈亏

执笔画素颜：回复紫藤老师 不太理解，他们说是这个月的结存么，然后下月转出结存数

紫藤老师：回复执笔画素颜你们的会计的做法是不存在盈亏，而是卖出去的差额调整

xiuxiu：回复江老师 具体分录怎么做的

江老师：回复xiuxiu这个需要找到原因后，按准确的数据进行做收入处理。

青鸟：回复邹老师 谢谢老师，这储值卡挂在预付账款，等客人消费时候做借:预付账款，贷:主营收入，这样可以吗？还有如果这储值卡是存500送100的，那这100怎么处理呢

邹老师：回复青鸟你好，计入预收，而不是预付核算 借；银行存款500 贷；预收账款500 借；预收账款500 销售费用1000 贷；主营业务收入 应交税费

乐乐妈：回复邹老师 企业用酒店的会议室开会，开具发票名称是会议服务，我们入管理科目二级科目是什么

邹老师：回复乐乐妈你好，因为是开年会发生的酒店的会议室的费用，就是计入管理费用——福利费二级科目核算的

乐乐妈：回复邹老师 开具的是专票，可以直接抵扣税吗？需不需要进项转出

邹老师：回复乐乐妈你好，这个因为是用于职工福利，进项税额不可以抵扣 如果抵扣了需要做进项税额转出处理的

乐乐妈：回复邹老师 如果是平常公司招待客人 安排酒店住宿 吃饭 同样开具专票。这个能抵扣吗？

邹老师：回复乐乐妈你好，因为招待客户发生的 住宿 吃饭支出取得的专用发票，进项税额是不可以抵扣的

岸芷汀兰：回复辜老师 贷：库存商品

岸芷汀兰：回复辜老师 这是自己公司的库存产品

辜老师：回复岸芷汀兰这要视同销售，确认销项税，借，管理费用～福利费，贷，应付职工薪酬～福利费 借管理应付职工薪酬～福利费，贷库存商品，应交税费～应交增值税～销项税

淡然：回复QQ老师 付款店，借:其他应付款 贷:u银行存款 收款店，借:银行存款 贷:其他应收款

QQ老师：回复淡然你好！实际消费的店计入其他应收款

淡然：回复QQ老师 A店会员卡在B店消费，需要给B店钱，A店付款给 B店。借:其他应付款，贷:银行存款

QQ老师：回复淡然你好！A店会会员卡你们是做的预收吗？

淡然：回复QQ老师 对

QQ老师：回复淡然你好！那就冲预收账款

淡然：回复QQ老师 在B店消费时已经冲过预收

QQ老师：回复淡然B店应该是借：其他应收款 贷：主营业务收入

淡然：回复QQ老师 消费时已经计入主营业务收入

淡然：回复QQ老师 A店B店之间是银行存款结算

QQ老师：回复淡然B店应该是借：其他应收款 贷：主营业务收入

淡然：回复QQ老师 A店能

淡然：回复QQ老师 银行存款结算啊

QQ老师：回复淡然A店 借：预付账款 贷：银行存款