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含税废旧物资处理会计凭证
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，我们公司十一月开始建的帐，账务处理很少，那么我可以把今年的帐做成一份会计凭证吗，封面上写着2019年整年的帐，可以吗，老师
你好 可以放一起 写上 2019年 几月到几月的
226楼
2023-03-05 14:40:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Prudence 发表的提问：
老师，请问我们是物流企业（装卸搬运），处置废旧物资签订的合同需要缴纳印花税吗
你好销售合同的话 会涉及缴纳印花税的。 按购销合同
227楼
2023-03-05 15:06:31
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 杨清清 发表的提问：
兼职会计的工资怎么做账务处理？需要提供什么原始凭证吗？
你好，签订是劳务合同吗
228楼
2023-03-05 15:16:46
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杨清清：回复小惑老师 没有签合同，一个月也就几百元
2023-03-05 15:28:13
小惑老师：回复杨清清那应该属于劳务报酬，按照这个税目申报个税
2023-03-05 15:39:27
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 殷勤的手机 发表的提问：
老师 你好，我在专业版固定资产模块计提了折旧，但是到账务处理里面没看到折旧这张凭证，请问计提折旧是怎么操作
你软件程序都开了吗，是不是有的没授权
229楼
2023-03-05 15:24:00
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
之前固定资产按使用年限5年的计提折旧，实际应该按10年折旧，凭证后期怎么处理这样的问题？
你好同学，我们一般是这样处理的，就是后期的时候，延长期限进行折旧 ，。不调整已经计提过的部分，就是打个比方，现在说是要十年折了，已经折过三年，余下的金额我用七年折完，这就可以了。
230楼
2023-03-06 12:33:34
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 义气的大叔 发表的提问：
无形资产提前报废处理的会计分录？
借营业外支出 累计摊销 贷无形资产
231楼
2023-03-06 12:55:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 林林 发表的提问：
会计凭证公司放不下了，该怎么处理呢？
你好，只能是扩大存放的空间了
232楼
2023-03-06 13:23:59
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林林：回复邹老师 不能销毁吗？
2023-03-06 13:36:02
邹老师：回复林林你好，现在规定是需要永久保管的
2023-03-06 14:00:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房屋税法折旧年限20年,但房产证使用期限是50年,那会计处理时按哪个年限折旧
最低20年，你可以是20,30,50都行
233楼
2023-03-07 12:15:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 田小小 发表的提问：
社保补缴要成册会计凭证，我们个体户，都没什么生意，没做啥成册会计凭证，咋处理
你好 你们社保局要求你们提供工资计提凭证还是什么凭证 ？
234楼
2023-03-07 12:30:42
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田小小：回复meizi老师 我们有工资条，社保局说要记账凭证
2023-03-07 12:42:21
meizi老师：回复田小小你好 有的话 你自己做凭证 做计提工资 和发放工资分录 只有自己补做了 。
2023-03-07 12:53:51
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 学习 发表的提问：
公司是环保行业，入库工业危废废弃物，并向工厂有偿收取处置费用，经过废弃物处理后产生1吨的危险废弃物给下一家有资质的单位处理，处理过程中还产生3吨的有用物质可以加工成商品出售，账务怎么处理
我提到的主要是货物的流转是该如何帐务处理
235楼
2023-03-07 12:55:24
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答疑-黄老师：回复学习入库时，借；原材料-固体废弃物，贷；现金或者银行存款等科目，处理领用时，借；生产成本-材料费，贷：原材料。处理后入库，根据生产成本，制造费用，进行合理的分配，借；产成品-危险废弃物，产成品-有用物质，贷：生产成本。给下一家有资质的单位处理时，或者出售时，借：现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，同时结转成本，借；主营业务成本，贷；产成品。
2023-03-07 13:07:14
学习：回复答疑-黄老师 老师，是收对方处理费 入库的这个分录不对呀
2023-03-07 13:37:13
学习：回复答疑-黄老师 可否设置一个预计负债
2023-03-07 14:05:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 我很皮我姓皮 发表的提问：
物流公司的那种大货车，做内帐会计处理，折旧年限按几年好
你好！一般不低于3年就好了
236楼
2023-03-07 13:13:44
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可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 吴慧 发表的提问：
3月份抵扣了一张电脑发票，不含税金额是8016.38，税额：1282.62，如果按照3年折旧，应该按照多少金额来折旧做凭证 ，当月做了固定资产的凭证，当月就要做折旧记账凭证吗。
下月计提折旧。，按照8016.38的金额作为固定资产原值来计提折旧。税额计入到进项税里
237楼
2023-03-07 13:20:59
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吴慧：回复可可老师 那每个月的折旧额是多少呢
2023-03-07 13:45:32
吴慧：回复可可老师 不会算折旧额
2023-03-07 14:06:03
吴慧：回复可可老师 8016.38折旧额每个月多少啊！
2023-03-07 14:30:19
可可老师：回复吴慧一般按残值3%,即每月折旧：8061.38*（1-3%）/36=217.21
2023-03-07 14:42:31
吴慧：回复可可老师 老师，这个是按照3年计算出来的折旧是吧！
2023-03-07 15:08:46
吴慧：回复可可老师 做了3年的折旧记帐凭证过后就不用再做折旧的凭证了吧，
2023-03-07 15:34:52
吴慧：回复可可老师 那还有这个电脑发票做办公费记帐凭证也可以的吧，
2023-03-07 15:52:46
可可老师：回复吴慧是三年的，现在财务软件都是可以直接录入固定资产然后系统里计提折旧的，你这是还手工做凭证的？8千多的电脑入账为固定资产的。
2023-03-07 16:22:07
吴慧：回复可可老师 软件做账
2023-03-07 16:37:21
吴慧：回复可可老师 不能做办公费记帐凭证是吧！
2023-03-07 16:50:22
吴慧：回复可可老师 还有老师，折旧是每个月做折旧还是季度做一次折旧啊！
2023-03-07 17:02:29
吴慧：回复可可老师 还是季度做一次3个月的折旧啊
2023-03-07 17:22:26
吴慧：回复可可老师 当月做一张凭证借固定资产，借应交税费，贷现金，下月做一张借管理费用折旧费，贷累计折旧是吗？折旧是每个月做,还是一季度的做3个月的折旧啊！
2023-03-07 17:41:13
吴慧：回复可可老师 按照每个月217.21来折旧的话，折旧3年的数不等于8016.38这是怎么回事啊！
2023-03-07 18:10:14
可可老师：回复吴慧扣除残值了啊。如果是软件做账的话，你录入固定资产卡片的时候录入原值8016.38，输入净残值的比率，以及折旧的办法和年限，然后就用软件计提折旧生成凭证就可以了，不需要自己再手工做一张计提折旧的凭证。如果软件没有固定资产的功能，手工录入凭证，一般是一个月做一次计提折旧。每月折旧是原值扣除残值后再计算的
2023-03-07 18:35:11
吴慧：回复可可老师 那如果软件没有固定资产的功能那每个月都得自己合算折旧的金额吗？每个月都按照217.21金额做折旧凭证可以吗？
2023-03-07 18:55:03
可可老师：回复吴慧没有这个功能你得自己做了。这是这个电脑的折旧。比如你增加了其他的固定资产，次月你也要计提折旧的。
2023-03-07 19:06:17
吴慧：回复可可老师 这个电脑每个月的折旧金额就按照217.21做记帐凭证是吧！要按照这个金额做3年的折旧记帐凭证是吧！
2023-03-07 19:33:09
吴慧：回复可可老师 老师上面的不含税折旧应该是原值8016.38，您再帮忙按照这个金额算一下折旧额吧，
2023-03-07 19:46:00
吴慧：回复可可老师 不含税原值8016.38元按照3年的折旧每个月折旧多少
2023-03-07 20:01:17
可可老师：回复吴慧是的，8016.38*(1_3%)再除以36个月等于216
2023-03-07 20:23:18
吴慧：回复可可老师 每个月折旧216就可以了，还是每个月折旧金额会不一样
2023-03-07 20:51:04
吴慧：回复可可老师 每个月做一个216折旧记帐凭证就可以了是吗？老师
2023-03-07 21:06:44
吴慧：回复可可老师 那如果固定资产发票抵扣了，那又怎么算折旧金额呢
2023-03-07 21:29:35
吴慧：回复可可老师 固定资产可以做递延收益的折旧吗？
2023-03-07 21:58:19
可可老师：回复吴慧是的，216是电脑每月折旧，如果有新增其他固定资产，折旧额流就变。固定资产按原值即不含税金额计提折旧，税金做进账抵扣。折旧计入借管理费用～资产折旧贷累计折旧
2023-03-07 22:08:31
吴慧：回复可可老师 那电脑216折旧额要做3年吗？
2023-03-07 22:32:01
吴慧：回复可可老师 那这个月申报是不是要填固定资产报表是吧！现金流记帐凭证规定每个月都要指定指定流量是吧！老师
2023-03-07 23:00:43
吴慧：回复可可老师 电脑什么时候可以不用再折旧呢
2023-03-07 23:28:55
可可老师：回复吴慧提完折旧后对3年后不提。是的，需要指定现流。
2023-03-07 23:53:26
吴慧：回复可可老师 老师，银行支付工资，个税次月缴纳，工资凭证是这样做吧，个税公司承担，银行存款发放工资59200含个税发的。品种这样做可以吧，
2023-03-08 00:23:23
吴慧：回复可可老师 一个计提，一个发放
2023-03-08 00:43:07
吴慧：回复可可老师 老师，昨天问您那个工资凭证是那样做吧，
2023-03-08 00:58:08
可可老师：回复吴慧是的，是这样做的
2023-03-08 01:22:21
吴慧：回复可可老师 计提工资的时候包含个税在里面了
2023-03-08 01:44:17
吴慧：回复可可老师 还有一个问题老师，18年计提12月份工资,发放11月份的工资，以前工资都是发的现金，19年1月份开始都是银行发的，（19年开始都是当月计提，当月发放的）那18年12月份的工资19年是不是还得做一个发放凭证啊！
2023-03-08 01:55:33
吴慧：回复可可老师 老师在吗？
2023-03-08 02:15:51
可可老师：回复吴慧是的，需要做发放的凭证
2023-03-08 02:45:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 颜灿灿 发表的提问：
固定资产进行清理，已经折旧完毕，报废处理
你好，是需要做固定资产清理的分录？ 
238楼
2023-03-08 12:48:41
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颜灿灿：回复邹老师 是的，怎么做固定资产清理分录呢
2023-03-08 13:02:15
邹老师：回复颜灿灿你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理
2023-03-08 13:29:33
颜灿灿：回复邹老师 他没有卖直接报废了 是不是没有资产处置损益
2023-03-08 13:43:55
邹老师：回复颜灿灿你好，之前是全额计提了折旧，没有预留残值吗 ？
2023-03-08 14:02:12
颜灿灿：回复邹老师 全额计提
2023-03-08 14:21:31
邹老师：回复颜灿灿你好，全额计提了折旧，没有预留残值，报废的分录是 借：累计折旧  ， 贷：固定资产
2023-03-08 14:33:38
颜灿灿：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-08 14:57:36
邹老师：回复颜灿灿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安 
2023-03-08 15:09:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 敏感的黑裤 发表的提问：
老师，请教一下，虚增货物购进（虚增增值税进项税、虚增外购货物成本），如何进行会计处理（编制会计分录），需要附哪些原始凭证？为了少纳税，虚增货物购进后，会不会相应虚增货物销售?为什么?
你购进货物想要抵扣不好吧。 你们是工业的还是商贸的？
239楼
2023-03-08 13:02:57
全部回复
敏感的黑裤：回复郭老师 老师，这只是我们的一个练习题，前提是工业企业，希望老师可以详细的说一下
2023-03-08 13:46:03
郭老师：回复敏感的黑裤借库存商品，应交税费应交增值税进项贷银存 发票 入库单 银行回单 影响，工业企业的，有购入的产品，就要有销售 不销售会一直在存货
2023-03-08 13:58:54
敏感的黑裤：回复郭老师 老师，只有这一个分录吗？为什么不是借原材料? 原始凭证的全称就是那个吗？
2023-03-08 14:11:39
郭老师：回复敏感的黑裤购入的货物一般是库存商品 如果购入原材料 做原材料 是
2023-03-08 14:27:08
敏感的黑裤：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-08 14:48:46
郭老师：回复敏感的黑裤不用客气的，
2023-03-08 15:00:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
请问老师公立医院报废处理彩超一台账面价值50万元，没有计提折旧，报废处理变卖残值收入2万元，怎样做会计分录？

您好！

1）将报废固定资产转入清理时
借：固定资产清理  50
    
 贷：固定资产     50
2）收回残料变价收入时：
借：银行存款    2
 贷： 固定资产清理  2

3）结转报废固定资产发生的净损失时：
 借：营业外支出---费流动资产处置损失    48
  贷：固定资产清理                    48


240楼
2023-03-08 13:14:19
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