聪明的小脑瓜子：回复丁老师 报废了，不能用了，但还没报财政部门批

丁老师：回复聪明的小脑瓜子1、 固定资产报废时,首先进入固定资产清理科目。 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产(原值) 2、清理过程中发生的费用以及应交的税金 借：固定资产清理 贷：应交税金一应交营业税 贷：银行存款或现金 3、清理收回收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 4、固定资产清理后的净损失 借：营业外支出一处置固定资产净损失 贷：固定资产清理 5、 固定资产清理后的净收入 借：固定资产清理 贷：营业外收入一处置固定资产净收益

JimmyCao：回复QQ老师 对不上

QQ老师：回复JimmyCao你好！是什么原因造成的？查明了吗?

JimmyCao：回复QQ老师 我们买的材料不含税的，票是后面出钱另开的，金额不是我们定的

JimmyCao：回复QQ老师 工程完工后材料款与发票肯定是对的上的，就是中间记会计凭证对不上

QQ老师：回复JimmyCao你好！按发票金额做账，发票附明细清单就可以

JimmyCao：回复QQ老师 明细清单是不是送货单啊，送货单金额与发票金额对不上

QQ老师：回复JimmyCao你好！不是送货单，是发票的清单

JimmyCao：回复QQ老师 发票没清单啊，就是一张发票没有其他的

QQ老师：回复JimmyCao发票项目开的什么？如果是材料一批按规定需要开明细清单的，可以向对方索要

JimmyCao：回复QQ老师 好的，谢谢

QQ老师：回复JimmyCao不客气 欢迎下次提问

小吳：回复立红老师 汇总凭证的话，附件需要附些什么原始单据呢，没有缴费的又该怎么做账？

立红老师：回复小吳你好，附件就是已经交费的明细单；客户还没有交费先不需要做账的。

小吳：回复立红老师 客户没有缴费，但是是我们应该收的款项，我们不是得先交税？不是应该先挂账？

立红老师：回复小吳你好，如果是需要先交税，是需要挂应收账款的。可以将交款与没有交款分开两张汇总凭证做账

小吳：回复立红老师 附缴费明细，还需要加每个商户对应的收据吗

立红老师：回复小吳你好，是的，是需要加商户对应的收据的。

浙江长衢-陌荷：回复马老师 是报废，没有说所得，也是要通个固定资产清理科目吗？

马老师：回复浙江长衢-陌荷是的 不管是处置还是报废都要转入到固定资产清理

浙江长衢-陌荷：回复马老师 损失的净残值计入到营业外支出，对吗？ 需要设二级科目？ 营业外支出和营业外收入一直都是一级的

马老师：回复浙江长衢-陌荷也不是净残值 是你固定资产清理科目在借方最后转入到贷方的金额 需要设置 二级科目的

浙江长衢-陌荷：回复马老师 如果设置了二级科目，之前的所以凭证都会改成第一个二级科目了。这个问题怎么办？

马老师：回复浙江长衢-陌荷那你们就不要设置了 毕竟这个是偶尔一次的 一般这些耳机科目都是系统自己就本身有的

浙江长衢-陌荷：回复马老师 老师请问如果设二级是那个明细呢？

马老师：回复浙江长衢-陌荷这个你在没有其他办法 只能是新建一个二级可以是以前支出归集 就把以前的全部放到这个里面 然后在就新建新的二级 把这次发生的计到新的2级科目里

陈俊帆老师：回复Yu weihong转入清理 借：资产处置费用 累计折旧 贷：固定资产 (2)发生清理费用时， 借：资产处置费用 贷：银行存款 预算会计： 借：其他支出 贷：资金结存 (4)收回出售固定资产的价款 借：银行存款 贷：应缴财政款 结转资产处置费用后的 借：本期盈余 贷： 资产处置费用

陈俊帆老师：回复Yu weihong他和企业的处理不一样。资产处置费用是用来规集，处置过程中发生的费用的，最终转入本期盈余，出售所得全部交财政。

陈俊帆老师：回复Yu weihong满意，请给5分好评，谢谢