迅速的铅笔：回复郭老师 文件是哪一号文呢

迅速的铅笔：回复郭老师 规定是怎样的呢

郭老师：回复迅速的铅笔你好 原材料的不需要文件吧 一)一般纳税人 　　1.一般纳税人销售2009年1月1日后取得的按规定不抵扣且未抵扣的固定资产时，按照3%征收率，减按2%征收，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%)×2%。 　　一般纳税人销售2009年1月1日后购进且允许扣税的固定资产时，增值税税率为17%，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B17%)×17%。 　　2008年12月31日以前纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率，减按2%征收，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%)×2%。 　　2008年12月31日以前纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在试点后购进或自制的固定资产，增值税税率为17%，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B17%)×17%。 　　2.一般纳税人销售使用过的固定资产，适用3%征收率减按2%征收的增值税政策的，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票;如果放弃享受此项政策，可以开具增值税专用发票。 　　一般纳税人销售使用过的固定资产，适用17%税率的，应开具增值税专用发票。 增值税17%修改成本13%

迅速的铅笔：回复郭老师 好像还有一个2012年的是什么

郭老师：回复迅速的铅笔你说的文件号的吗

迅速的铅笔：回复郭老师 应该按哪一个计算

郭老师：回复迅速的铅笔零九年之后买的增值税13%。

迅速的铅笔：回复郭老师 那09-12年之间不抵扣当然呢

郭老师：回复迅速的铅笔你好，是不，允许抵扣吗？

迅速的铅笔：回复郭老师 就是09-12年之间该按什么税率

郭老师：回复迅速的铅笔你好 13%的增值税税率。

迅速的铅笔：回复郭老师 都是按13%吗

迅速的铅笔：回复郭老师 未抵扣的

郭老师：回复迅速的铅笔当时是不允许抵扣吗？是收到了专票不允许抵扣吗？ 简易计税的吗

平：回复meizi老师 这样的公司会涉及哪些费用？

meizi老师：回复平你好 刚刚已经回复你了。 你可以**看回复

平：回复meizi老师 运费占销售比是多少？

meizi老师：回复平你好 这个要看你实际 一般成本费用总的占比70-80%左右

平：回复meizi老师 增值税纳税申报表附列资料三里的免税销售额是什么意思？

meizi老师：回复平你好 第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额；营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产免税销售额。

平：回复meizi老师 免税.可是还是交了增值税啊

meizi老师：回复平你好 你自己实际是免税行业吗 免税你去申请免税备案没

平：回复meizi老师 为什么19年10月至12月是加计抵减15%2020,年1月又是10%，是之前的会计报错了吗？

meizi老师：回复平你好 是的 有可能是错误了。 如果满足15% 就不会调整10%的 ；你去查下 什么原因 ；《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）规定： “一、2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额（以下称加计抵减15%政策）。 二、本公告所称生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。生活服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。 2019年9月30日前设立的纳税人，自2018年10月至2019年9月期间的销售额（经营期不满12个月的，按照实际经营期的销售额）符合上述规定条件的，自2019年10月1日起适用加计抵减15%政策。 2019年10月1日后设立的纳税人，自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的，自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减15%政策。 纳税人确定适用加计抵减15%政策后，当年内不再调整，以后年度是否适用，根据上年度销售额计算确定

朝夕相处：回复meizi老师 资产系统卡片只要做了报废，会计系统怎么做账，做分录…

meizi老师：回复朝夕相处 你好      借固定资产清理 累计折旧贷固定资产   借营业外支出 贷固定资产清理   

朝夕相处：回复meizi老师 乐老师，财务会计分录、预算会计分录怎么做，摘要怎么写，

meizi老师：回复朝夕相处 你好 你们还是双分录吗 。我还以为你们是一般的企业 。   这个双分录不太熟悉，怕回复错误了 。  你要重新提问问下 这方面的老师。  提问 记得备注下 双分录。   

娟子：回复玲老师 报废的车辆没有处置 ，仅仅就是做了报废手续，我手里没有任何资料 ，那我拿什么做账 ？谢谢老师！ 

玲老师：回复娟子需要有报废，申请领导签字。

郭老师：回复学堂用户c2kijj如果退回来的话，借银行存款贷应付职工薪酬工资， 然后再发下去接应付职工薪酬工资贷银行存款

小林老师：回复凝冰点您好，根据您的描述是采购，不是销售

凝冰点：回复小林老师 开票会通过税控机器，月底统计销售额的时候是要扣除这部分金额吗？那会影响到年底所得税清算吗

小林老师：回复凝冰点您好，是不需要扣除的，购入，借库存商品，销售确认收入同时，借主营业务成本，贷库存商品。

凝冰点：回复小林老师 购入废旧物资是要付款方开票的，开票就一定要通过税控机，就会自动算做开票金额呀？所以我才问，在实际月底计算销售额额额时候，购入废旧物资开的发票金额是不是应该从税控机统计的开票金额里剔除？

小林老师：回复凝冰点您好，是不需要的，因为收购业务是采购。与对方销售计算增值税无关。

凝冰点：回复小林老师 您是说不需要开票给个人是吗？

小林老师：回复凝冰点您好，不是的。您需要开个人。但是开个人发票是您的采购发票，不是销售发票，您计算增值税按销售发票计算，与采购发票无关。

凝冰点：回复小林老师 但是采购发票也是要通过税控机开的，就会计入发票号和发票金额，月底会统一计入开票金额，通常，开票金额都是销售额，所以这部分采购的金额是减掉吗？

凝冰点：回复小林老师 还是说采购发票可以从另一个端口进入？

凝冰点：回复小林老师 因为我第一次接触这类，不太懂

小林老师：回复凝冰点您好，按照您的描述，销售额需要减去采购发票部分。

Diana：回复宋生老师 那我出售的产品按废品收购，不是贬值了嘛，那怎么办呢

宋生老师：回复Diana您好！相当于打折出售了。

Diana：回复宋生老师 那会计分录怎么做呢？出售价低于成本价了

宋生老师：回复Diana你好！分录是一样的啊。跟销售是一样的

Diana：回复宋生老师 @宋老师:那我亏损的那部分怎么做呢

宋生老师：回复Diana你好！你做了分录，利润表里面净利润是负数。

欧欧：回复陈诗晗老师 是免税的吗？

陈诗晗老师：回复欧欧如果你去税局备案了免税，可以享受。如果没有，那么不可以

欧欧：回复陈诗晗老师 备案免税是不是特别麻烦？

陈诗晗老师：回复欧欧不麻烦，只有你符合要求，资料交齐就可以了

欧欧：回复陈诗晗老师 是不是之后再去办理也可以

陈诗晗老师：回复欧欧是 的。都是可以的，同学

珍珠：回复何江何老师 那账上固定资产要与固定资产金额同步才行

珍珠：回复何江何老师 那账上固定资产要与固定资产金额同步才行

珍珠：回复何江何老师 那账上固定资产要与固定资产金额同步才行

珍珠：回复何江何老师 系统要报废没有的固定资产才行

何江何老师：回复珍珠你好同学，是的同学，但是你可以盘点入库的

珍珠：回复何江何老师 盘点数作账与固定资产系统不一致，要申请报废才与账相符是吗

何江何老师：回复珍珠是的同学申请报废就可以了

安详的小蝴蝶：回复大刘老师 年终的时候是不是也可以同时结转吗？

安详的小蝴蝶：回复大刘老师 年终的时候是不是也可以同时结转吗？？老师在吗

大刘老师：回复安详的小蝴蝶你好，年底结转的话应该问题的不大，对年度企业所得税没太大影响，也是可以的。祝您学习愉快！