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含税废旧物资处理会计凭证
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
固定资产提完了，也就是固定资产对于累计折旧，而且固定资产也报废了。我该怎么做会计凭证呢？
你们单位有报废收入的吗？
61楼
2022-12-25 15:08:47
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天青色等烟雨：回复郭老师 老师，这个没有的
2022-12-25 15:37:32
郭老师：回复天青色等烟雨借固定资产清理 累计折旧 贷，固定资产 借营业外支出，贷固定资产清理
2022-12-25 16:00:01
天青色等烟雨：回复郭老师 问题是固定资产等于折旧：借：固定资产清理350万元，借：累计折旧350万元，贷：固定资产。借营业外支出，贷固定资产清理
2022-12-25 16:14:09
郭老师：回复天青色等烟雨借累计折旧贷固定资产30万。
2022-12-25 16:40:06
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
固定资产生成凭证之后发现做错了就删除了，这样的话总账里面那个单据就显示的作废，那作废的这个单据要如何处理呢？关键是作废单据后面还有凭证，如果点整理凭证的话会不会影响后面的单据呢
同学您好，这张单据如果不需要的话，就弃审，然后删除，是不会影响后面的单据，祝您工作顺利
62楼
2022-12-25 15:35:59
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会计学堂 金牌辅导老师：回复宸宸老师 删除的话凭证号不就断号了吗
2022-12-25 15:58:58
会计学堂 金牌辅导老师：回复宸宸老师 还是说删除之后后面的单据号会自动前移呢
2022-12-25 16:20:50
宸宸老师：回复会计学堂 金牌辅导老师凭证断号的话， 你再申请整理凭证的时候，按一下，重新编号，那么就不断号了。可以重新再操作一遍的。
2022-12-25 16:46:14
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.64w
引用 @ 眯眯眼的饼干 发表的提问：
(5)管理部门报废2009年5月购入的设备1台，取得残值收入10000元，此设备原价50000元(含税)，已计提折旧42000 元，请将固定资产处理全过程的会计分录做出来，并将报废固定资产转入清理(特别注意处理固定资产应交的税金)
借：固定资产清理8000 累计折旧 42000 贷：固定资产50000 借：银行存款10000 贷：固定资产清理 9805.83 应交税费-增值税-简易计税194.17 10000/1.03*0.02 借：固定资产清理 1805.83 贷：资产清理损益 1805.83
63楼
2022-12-26 14:57:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，请问我公司是收购，销售：废旧物资，房地产开发经营，物业管理，有废旧物资收入，印花税是选择那个项目呢？
您好，印花税选择购销合同。
64楼
2022-12-26 15:15:03
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 激动的人生 发表的提问：
生物资产牲畜会计处理方法
会计处理可以一样的，您可简易参考农业会计制度核算。
65楼
2022-12-26 15:25:12
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 亲情树 发表的提问：
新应聘一家废旧钢材回收企业的会计，我想问一下关于废旧钢材回收会计处理核算时应该注意什么，还有一点增值税先征后退如何账务处理
同学增值税先征后退，这块你要借：银行存款 贷：营业外收入这部分是算成营业外收入的。 回收的会计账务就是当成是一个商业公司处理就好了同学，这个不难的。
66楼
2022-12-26 15:35:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 笑点低的天空 发表的提问：
老师好，请问什么叫利库物资？利库物资处置应该怎么做会计处理？
你好，你说的是不是物资利库呢
67楼
2022-12-27 14:37:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 笑点低的天空 发表的提问：
老师好，请问什么叫物资利库？物资利库处置应该怎样进行会计处理？
清仓利库，包括物资清理普查和库存物资利用， 就是清理物资的，卖了的话计入收入，损失的话就计入营业外支出
68楼
2022-12-27 14:48:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
固定资产折旧计提完后，残值怎么处理？如果不处理，等报废或变卖时，会计分录是怎样的？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外支出 贷；固定资产清理
69楼
2022-12-27 15:17:58
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
7月8日会计人员发现7月5日填写的一张记账凭证金额有误，怎么进行会计处理？
有两种处理办法，一种是全额更正法，一种是差额更正法； 1、全额更正法：就是找到原来记账凭证，全额红冲，再做一张正确的会计分录； 2、差额更正法：错误大于正确金额是，将差额红冲；错误小于正确金额时，差额补充更正法！ 以上是手工账处理办法； 如果财务软件处理的情况下，未过账的凭证，查到错误，由制单进行修改，保存！ 已过账凭证，要先反过账，再查找出错误凭证，由制单员进行修改，保存！
70楼
2022-12-27 15:32:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 魁梧的裙子 发表的提问：
纳税评估所得税调增会计凭证处理
你好，借所得税费用，贷银行存款，借以前年度损益调整，贷所得税费用。借本年利润，贷以前年度损益调整
71楼
2022-12-28 14:15:12
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 曾经的玉米 发表的提问：
老师，我们公司属于物业行业，处置了一批废旧的物资，请问开发票税率应该是多少呢？废旧物资开发票税收编码应该选哪个呢？
你好，这个应该按照货物的税率来开的 编码https://lx.kuaizhang.com/tax_guid/这里查一下
72楼
2022-12-28 14:22:23
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 多情的吐司 发表的提问：
工业危险废物处理费用入什么会计科目
你好，工业危险废物处理费用入管理费用
73楼
2022-12-28 14:42:27
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玲 发表的提问：
自己开出的专票作废了在会计上如何处理，需要作为原始凭证贴在后面吗
不用和其他联次发票单独装订
74楼
2022-12-28 15:04:46
全部回复
玲：回复袁老师 单独装订 不需要做会计分录是吗
2022-12-28 15:16:09
袁老师：回复玲作废的不用做
2022-12-28 15:28:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 哞哞 发表的提问：
固定资产车辆没有提完折旧，做了报废处理，会计分录该怎么做
1、核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3、支付清理费用 借：固定资产清理 贷：库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理 5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理 6、期末结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出—处置固定资产净损失
75楼
2022-12-28 15:32:59
全部回复
哞哞：回复宋生老师 10月末处理的，11月这个月还用再提一个月的折旧后再处理吗
2022-12-28 15:51:32
宋生老师：回复哞哞你好！如果你是10月处理，11月就不用折旧了。
2022-12-28 16:07:29
哞哞：回复宋生老师 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 这个是指当初买的时候的税吗
2022-12-28 16:21:20
宋生老师：回复哞哞您好！是的。没有折旧部分的进项要转出
2022-12-28 16:47:10
哞哞：回复宋生老师 这个好像查不到了，当时手工帐，后来软件记账了，怎么办啊
2022-12-28 17:07:39
宋生老师：回复哞哞你好！你现在不知道你折旧了多少金额吗？
2022-12-28 17:32:48
哞哞：回复宋生老师 老师麻烦你帮我做一下这个：车辆原值345870，累计折旧：146879.72，净值：198990.28，淘汰黄标车补贴16800，这一系列分录怎么处理
2022-12-28 17:55:24
宋生老师：回复哞哞你好！分录就是上面给出的那些。
2022-12-28 18:10:31
哞哞：回复宋生老师 淘汰黄标车补贴16800，这个怎么入账
2022-12-28 18:22:28
宋生老师：回复哞哞你好！这个相当于变卖的收入
2022-12-28 18:38:31
哞哞：回复宋生老师 老师像我们单位这种情况，固定资产处理完了对于企业的利润来说，有什么影响
2022-12-28 19:06:35
宋生老师：回复哞哞你好！你看你的车子，净值19万多，结果补16800 企业利润就减少了
2022-12-28 19:17:32
哞哞：回复宋生老师 老师，我还是做了一下，第三条是不是报废期间产生的费用，具体我没有算，你帮我检查一下 这样是对的吗？
2022-12-28 19:42:02
宋生老师：回复哞哞你好！是的，大体上就是这样了
2022-12-28 19:58:16
哞哞：回复宋生老师 老师还有个问题就是进项税这个地方，这车是营改增前买的，进项税转出的话合理吗，我还有没有抵扣的进项税，这样转出的话，我那些进项税是不是就不能抵扣了啊
2022-12-28 20:13:09
宋生老师：回复哞哞你好！如果你没有抵扣过就不用转出了
2022-12-28 20:29:04
哞哞：回复宋生老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2022-12-28 20:39:04
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