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固定资产计提折旧会计处理
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 太阳菊 发表的提问：
老师好！请问固定资产清理当月要计提折旧吗？
同学你好，固定资产转清理后。就不用计提折旧了，转清理就代表已经处置了，不在公司了。
256楼
2023-03-14 12:45:38
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太阳菊：回复锋利老师 当月也不用计提是吗？那清理时借方记得累计折旧要加上当月折旧吗？
2023-03-14 13:08:11
锋利老师：回复太阳菊固定资产当月减少，当月还要提折旧，如果是当月转清理，要加上的，就是它之前所有的累计折旧。同学是有题目吗？
2023-03-14 13:27:08
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Arwen 发表的提问：
固定资产清理的当月是不是不用计提折旧了？
你好，需要计提折旧
257楼
2023-03-14 12:53:40
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 嗯嗯# 发表的提问：
某单位提取本月固定资产折旧67000元，其中，甲车间固定资产提取折旧49000元，厂部用固定资产提取折旧18000元，编制会计分录
你好！ 借：制造费用-折旧费49000 管理费用-折旧费18000 贷：累计折旧67000
258楼
2023-03-14 13:08:59
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嗯嗯#：回复蒋飞老师 能具体分析嘛
2023-03-14 13:29:39
蒋飞老师：回复嗯嗯#车间记入制造费用，厂部管理用记入管理费用
2023-03-14 13:57:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 『胖虎』 发表的提问：
不足5000的固定资产账务处理是直接计入管理费用，还是先计入固定资产再一次性计提折旧呢
你好，先计入固定资产再一次性计提折旧
259楼
2023-03-15 12:42:06
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『胖虎』：回复邹老师 也是次月提折旧吗
2023-03-15 13:10:55
邹老师：回复『胖虎』你好，是的
2023-03-15 13:40:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
购买的固定资产管理用的计提折旧的时候，借管理费用～折旧费贷累计折旧如果购买的固定资产研发部门使用的，计提折旧的时候也计入管理费用～折旧费贷累计折旧了，这样是不对的吧，应该如何做研发使用的固定资产计提折旧的会计分录呢，之前做错了的改如何调整呢
你好，研发使用的这样做计提折旧分录 借；研发费用 贷；累计折旧 之前错误了就这样调整 借；研发费用 贷 ；管理费用～折旧费
260楼
2023-03-15 12:51:30
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青春年华：回复邹老师 研发支出是在成本里，研发费用要在管理费用，财务费用和销售费用这类的损益科目里再添加研发费用科目吗
2023-03-15 13:14:34
邹老师：回复青春年华你好，发生的折旧计入研发支出——资本化支出，然后结转到无形资产成本就是了
2023-03-15 13:37:27
青春年华：回复邹老师 还没有到资本化，是费用化阶段
2023-03-15 13:55:41
邹老师：回复青春年华你好，那就计入研发支出——费用化支出，然后结转到管理费用
2023-03-15 14:11:33
青春年华：回复邹老师 好的，那我调整的没有问题
2023-03-15 14:35:14
青春年华：回复邹老师 我还想问下，月末除了把研发支出对应的费用结转到管理费用，然后结转损益，那么年度结账的时候还需要做什么账余处理呢
2023-03-15 15:00:25
邹老师：回复青春年华你好，年度结账的之前需要做本年利润结转到利润分配——未分配利润分录 如果有 净利润，需要提取盈余公积
2023-03-15 15:19:27
青春年华：回复邹老师 这个金蝶财务软件月末都是自动结转损益就可以了，年度的时候不应该也是这样吗
2023-03-15 15:35:34
邹老师：回复青春年华你好，本年利润结转到利润分配，提取盈余公积都是自己录入分录的
2023-03-15 15:59:12
青春年华：回复邹老师 没有净利润，是亏损的，怎样做年度的会计分录呢
2023-03-15 16:27:49
邹老师：回复青春年华你好 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润 做这个结转分录就可以了
2023-03-15 16:44:23
青春年华：回复邹老师 12月底，关于年度的结账处理，就只需要做这一个分录就可以了吗？
2023-03-15 17:00:51
邹老师：回复青春年华你好，亏损的情况下只需要做一笔这个结转分录就是了
2023-03-15 17:29:11
青春年华：回复邹老师 根据18年本年利润科目明细分类账的一月到12月的本年利润的余额数直接做亏损的结转分录就可以了是吧
2023-03-15 17:55:36
邹老师：回复青春年华你好，是的，是这样处理
2023-03-15 18:09:10
青春年华：回复邹老师 查看的时候，只要本年利润科目的明细账里，结转年度的本年利润后，查看的时候，只要本年累计和结转下年兰都显示平。就说明年度结转的分录没有问题是吧
2023-03-15 18:27:54
邹老师：回复青春年华你好，是的，说明结转的本年利润数据就是正确的
2023-03-15 18:41:08
青春年华：回复邹老师 那如果年度亏损忘了做这次结转分录了，对财务报表的资产负债表表及利润表有影响吗？那没有结转的话要把这个分录做到19年1月份的账里吗，该怎样补做这个分录呢？还有就是结转的利润分配未分配利润数据，跟资产负债表表里的未分配利润应该不是一样的数吧，因为算法不一样，
2023-03-15 18:56:06
青春年华：回复邹老师
2023-03-15 19:19:52
邹老师：回复青春年华你好，本年利润没有结转到利润分配——未分配利润，不会对报表数据有影响的 没有结转就补做结转分录 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
2023-03-15 19:34:18
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妍 发表的提问：
当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧;当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不管能否继续使用，均不再计提折旧;提前报废的固定资产，也不再补提折旧。请教老师，这句话对吗？
你好！这句话应该是对的
261楼
2023-03-15 13:08:59
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妍：回复晓海老师 好的呢 谢谢老师
2023-03-15 13:26:35
晓海老师：回复妍不客气！没有其他问题请评分，谢谢
2023-03-15 13:51:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
下列关于固定资产折旧费用的处理中，不正确的有（ ）。  A.企业对经营出租设备计提的折旧计入管理费用  B.企业对生产车间设备计提的折旧计入制造费用  C.企业对财务部门固定资产计提的折旧计入财务费用  D.企业研发无形资产时，对所使用固定资产计提的折旧计入研发支出
你好，不正确的有 A.企业对经营出租设备计提的折旧计入管理费用（应当计入其他业务成本） C.企业对财务部门固定资产计提的折旧计入财务费用（应当计入管理费用）
262楼
2023-03-16 12:27:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小蝶。 发表的提问：
老师，固定资产累计折旧已经全部计提完，是不是就要做固定资产清理了？分录直接借累计折旧，贷固定资产么？
你好，有取得固定资产处置收入吗？
263楼
2023-03-16 12:53:01
全部回复
小蝶。：回复邹老师 没有取得，就一些办公电脑小型设备之类还在用的
2023-03-16 13:12:55
小蝶。：回复邹老师 其实可以一次性做费用的，但前面会计做了固定资产，再提的折旧。现在计提完了，应该怎么处理呢？
2023-03-16 13:27:17
邹老师：回复小蝶。你好，如果没有残值，计提完处置的分录是 借：累计折旧，贷：固定资产 
2023-03-16 13:54:28
小蝶。：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 14:19:53
邹老师：回复小蝶。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-16 14:47:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 糊涂的大门 发表的提问：
固定资产一次性计提折旧的会计分录
借固定资产 应交税费-进项税额 贷应付账款或银行存款 折旧 借管理费用 制造费用等 贷累计折旧
264楼
2023-03-16 13:00:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，我单位是生产制造业，每月需要计提折旧费，会计分录：借：制造费用-折旧费，贷：累计折旧，除了计提意外，固定资产还用做处理吗、分录是什么？
您好 有的企业还做固定资产减值准备 借：资产减值损失 贷：固定资产减值准备
265楼
2023-03-16 13:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
7月份购入电脑计入固定资产了，那7月份可以一次性折旧做会计凭证，借：管理费用—折旧费用 贷：累计折旧吗 ，还是说会计处理上必须按3年提折旧呢。
您好 请问电脑大概多少金额
266楼
2023-03-19 14:33:19
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乐乐：回复bamboo老师 4000多一台
2023-03-19 14:52:01
bamboo老师：回复乐乐那可以购入的时候就计入管理费用——办公费的 不计入固定资产
2023-03-19 15:11:17
乐乐：回复bamboo老师 我7月的购入时计入固定资产了，8月份做帐时就不知道按哪种方式处理好一些。求建议
2023-03-19 15:26:44
bamboo老师：回复乐乐那税费允许一次性税前扣除 您会计入了固定资产 分期计提折旧比较妥当
2023-03-19 15:47:23
乐乐：回复bamboo老师 那我就按使用36个月，净残值5%这样每月计提折旧呗
2023-03-19 16:12:12
bamboo老师：回复乐乐嗯嗯 这样处理比较妥当
2023-03-19 16:31:30
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
固定资产计提折旧后计入到累计折旧这个科目，那下月还用做其他处理吗？还是挂在累计折旧科目
不用其他的处理。
267楼
2023-03-19 14:50:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 凡 发表的提问：
固定资产没折旧完毕就报废了，可以直接自己做会计处理报废吗？借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产?税务方面有什么要注意吗？
你好，会计可以这样处理 但是税法上一般不承认非正常损失，一般需要做专项申报扣除
268楼
2023-03-19 15:03:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 書香墨韵 发表的提问：
不属于公司的固定资产误作为本公司的固定资产，已计提折旧，该如何处理？
你好，不属于公司的固定资产误作为本公司的固定资产，已计提折旧 需要把计提的折旧分录冲销，然后把计入固定资产的分录冲销
269楼
2023-03-20 12:34:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 徐晓萍 发表的提问：
提足折旧的固定资产改扩建期间计提折旧吗？不是说固定资产改扩建不要计提折旧吗？
您好 提足折旧的固定资产改扩建期间不计提折旧
270楼
2023-03-20 12:40:18
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