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固定资产计提折旧会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 渝 发表的提问：
请问调整去年多提的固定资产折旧，会计账务处理，借：累计折旧，贷：利润分配，是这样做账吗？是小企业会计准则
你好，如果之前折旧的时候借方是损益科目，跨年损益调整（调整去年多提的固定资产折旧），是这样做的 借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 
286楼
2023-03-26 17:31:44
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渝：回复邹老师 年度汇算清缴A105080资产折旧摊销及纳税调整表里在那一栏调整多提的折旧呢
2023-03-26 17:56:03
邹老师：回复渝你好，在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。 比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-03-26 18:11:52
渝：回复邹老师 资产计税基础是填写累计摊销额吗？税收折旧摊销额是填写本年折旧摊销额吗
2023-03-26 18:23:34
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，是填写资产的初始入账金额。 税收折旧摊销额，是填写本年折旧摊销额
2023-03-26 18:51:55
渝：回复邹老师 资产计税基础即是填资产原值，是这样理解吗？
2023-03-26 19:06:29
渝：回复邹老师 账载金额栏有资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额。税收金额栏有资产计税基础，税收折旧摊销额。调整的多提折旧在那列填写呢
2023-03-26 19:24:18
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，就是填资产原值。 正常情况下，税收金额与账面金额是一致的。 在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-03-26 19:48:25
渝：回复邹老师 好的谢谢老师的耐心解答
2023-03-26 20:17:49
邹老师：回复渝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-26 20:32:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冷傲的板凳 发表的提问：
计提固定资产折旧费350000元，其中产品生产部门固定资产折旧费180000元，行政管理部门固定资产折旧费120000元，销售部门固定资产折旧费50000
您好。。借制造费用，管理费用，销售费用 贷累计折旧。
287楼
2023-03-26 17:41:24
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 叶石娇 发表的提问：
计提折旧可以直接，借管理费用折旧，贷固定资产吗？我看以前的老会计一直这么做的。我接手以后，要按她的做法继续做，还是贷方进累计折旧？累计折旧年底余额怎么处理？什么时候贷固定资产？
您好 固定资产计提折旧货记累计折旧，不可以贷记固定资产。年底余额不必进行账务处理。货记固定资产，一般是处置清理固定资产时才贷记固定资产。
288楼
2023-03-26 18:04:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 专注的黑米 发表的提问：
账上没有固定资产但是一直在计提折旧怎么处理啊
同学你好 冲减了就行了 然后不折旧了
289楼
2023-03-26 18:11:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ qzuser 发表的提问：
固定资产按3年计提折旧，3年到后，净残值怎么处理？
你好，如果继续使用就这样放着，不适用处置就转入清理
290楼
2023-03-27 12:34:22
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qzuser：回复暖暖老师 1. 意思是就这样放着直到不使用报废的时候再转入固定资产清理？ 2. 汇算时第一年享受了一次性扣除政策，后面每年调增直到完毕，剩余的净残值汇算时怎么处理？在次年再把剩余，净残值调增？麻烦老师解答下这2个问题
2023-03-27 13:04:53
暖暖老师：回复qzuser第一个问题你说的对 第二个的处理和第一个一样
2023-03-27 13:21:03
qzuser：回复暖暖老师 第二个问题的意思是汇算时每年都有调增，当调到只剩残值的时候，是不是就不用再调增了呢？
2023-03-27 13:33:47
暖暖老师：回复qzuser对，直线法也是有残值的
2023-03-27 13:56:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
固定资产折旧会计分录是不是，借 管理费用-累计折旧-固定资产20万， 贷 累计折旧---固定资产20万 假设折旧60个月，是不是每个月都是这样做的
你好，对的是的，是这么做的。
291楼
2023-03-27 13:03:43
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，我六月购入的固定资产当月不需要计提折旧，这个固定资产在八月十月日销售给了客户，这八月减少的固定资产八月需要计提折旧对吗？照这么说我八月处置固定资产这固定资产（固定资产清理）的净值是原值减去七月的折旧额再减去八月的折旧额，对吗？
作固定资产清理处理，有两个月的折旧（7月、8月）
292楼
2023-03-27 13:17:59
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可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 行动上的chen chen 虫❀ 发表的提问：
资产减少，应该怎么做凭证处理。。。借累计折旧（已经折旧部分）、借固定资产清理、贷固定资产？？
是的，这笔凭证是对的，如果有出售。 借：银行存款 营业外支出（或收入） 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税
293楼
2023-03-28 12:01:04
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Landy 发表的提问：
固定资产折旧已经计提到最后一个月了，如果不卖，会计上需要做什么处理吗？就是停止折旧就行了吧？还需要其他操作吗？
你好，已计提完折旧的次月开始就不用在计提折旧了。其他不需要进行什么操作
294楼
2023-03-28 12:12:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 有有 发表的提问：
计提固定资产折旧 固定资产分明细 那计提的累计折旧要不要分明细
你好，需要分明细的 借；管理费用等科目 贷；累计折旧-某某固定资产
295楼
2023-03-28 12:42:00
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有有：回复邹老师 那要不要再做一笔 借：累计折旧 贷：固定资产 分录
2023-03-28 13:08:18
邹老师：回复有有你好，不需要 你所提供的分录一般都是固定资产清理的时候需要做的分录
2023-03-28 13:35:11
有有：回复邹老师 哦哦 好的 谢谢了
2023-03-28 14:01:52
邹老师：回复有有不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-28 14:30:45
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 飞鸟和蝉 发表的提问：
老师你好，一台电脑4000元，怎么计提折旧，不会算了，还有什么时候用固定资产清理
您好，电脑税法上最低折旧年限是3年，您可以根据公司其他类似电子产品定折旧年限，一般公司的折旧方法是平均年限法 举个例子，将该电脑按5年折旧、净残值5%的平均年限法折旧 每年折旧额=4000*(1-5%)/5=760 固定资产清理是处置固定资产的时候用的。
296楼
2023-03-29 11:26:45
全部回复
飞鸟和蝉：回复郑裕期 换成每月的用760/12
2023-03-29 11:51:48
郑裕期：回复飞鸟和蝉是的，您的理解是正确的。
2023-03-29 12:10:46
飞鸟和蝉：回复郑裕期 好的，谢谢老师
2023-03-29 12:30:46
郑裕期：回复飞鸟和蝉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-29 12:45:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 123 发表的提问：
老师您好，公司有辆货车16年已经卖掉了，固定资产清理借方15959，但是账上显示至今还在计提折旧，这种情况要怎么调账呢？
你好，需要把多计提的折旧冲销，然后做固定资产清理的分录
297楼
2023-03-29 11:55:40
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123：回复邹老师 这么多年的都冲销吗？16年卖出的时候那个会计做了固定资产清理了，就是没有转入营业外支出
2023-03-29 12:14:23
邹老师：回复123你好，是的，已经清理之后还计提的折旧就需要冲销的 然后做固定资产清理的相关分录就是了
2023-03-29 12:35:14
123：回复邹老师 固定资产清理是转入营业外支出吗
2023-03-29 12:50:43
邹老师：回复123你好，2016年当年固定资产清理是结转到营业外支出科目核算 按现在的规定是计入资产处置损益科目核算
2023-03-29 13:13:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 微笑 发表的提问：
固定资产计提折旧结束后需要做固定资产清理吗？
你好，如果不是报废或处理的不需要做固定资产清理
298楼
2023-03-29 12:19:00
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微笑：回复紫藤老师 如果报废，如何做分录？分录对应的金额如何做？
2023-03-29 12:42:23
紫藤老师：回复微笑一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
2023-03-29 12:55:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 危机的橘子 发表的提问：
我公司计提了部分待报废固定资产减值，资产正常计提折旧；现在待报废这些资产准备转入固定资产清理，那以前提的减值能不能转回？
你好，固定资产计提 减值准备是不可以转回的
299楼
2023-03-29 12:35:08
全部回复
危机的橘子：回复邹老师 我是待报废的资产的净值全部计提了减值。但是后面又一直在提折旧，转入资产清理后原先计提的减值比现在的净值多了，怎么处理 ？
2023-03-29 12:54:55
邹老师：回复危机的橘子你好，是之前计提 的减值准备金额有错误？
2023-03-29 13:20:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
固定资产原来会计没有计提折旧能一次性计提26个月的折旧吗？
你好，如果是少计提了26个月的，你可以一次性补计提
300楼
2023-03-29 12:41:59
全部回复
暗香疏影：回复邹老师 老师我实在不知道怎么办，实发工资、应发工资都是3000，员工这个月没有扣社保，是只有公司承担个人社保缴费315，我要怎么做分录。这样社保缴费基数是不是也变了
2023-03-29 13:06:46
邹老师：回复暗香疏影你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工资 ——社保 借；应付职工薪酬——工资 ——社保 贷；银行存款 等科目
2023-03-29 13:26:55
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