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房地产企业预缴营业税会计分录
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ ? 发表的提问：
房地产企业预付被征地农民养老保险的会计分录
考虑时间价值： 借：开发成本-征地拆迁款（赔付的社会保障费现金流的现值） 未确认融资费用（倒挤） 贷：长期应付款（每期实际支付的社会保障费之和） 不考虑时间价值的简单做法直接是： 借：开发成本-征地拆迁款（每期实际支付的社会保障费之和） 贷：长期应付款（每期实际支付的社会保障费之和）
16楼
2022-11-08 09:39:55
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?：回复venus老师 为什么贷方要用长期应付款？
2022-11-08 09:58:25
venus老师：回复?长期应付款是负债类科目，是企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项，包括应付融资租入固定资产的租赁费、具有融资性质的延期付款购买资产发生的应付款项等。
2022-11-08 10:27:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业开发项目未完工，预收款缴纳的土地增值税计入费用吗，会计分录怎么写
你好，预收款缴纳的土地增值税，账务处理是 借：应交税费—土地增值税，贷：银行存款 
17楼
2022-11-08 10:33:10
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佳佳：回复邹老师 项目完结了才能计入费用吗
2022-11-08 10:57:50
邹老师：回复佳佳你好，不可以，因为这个不是费用支出。
2022-11-08 11:20:20
佳佳：回复邹老师 那完结了以后计入什么科目
2022-11-08 11:50:00
邹老师：回复佳佳你好，计入税金及附加 借：税金及附加，贷：应交税费—土地增值税
2022-11-08 12:01:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业收到客户首付款，怎么做会计处理，需要预缴增值税吗，会计分录怎么做
你好，房地产企业收到客户首付款 借：银行存款，贷：预收账款 需要预缴增值税，预缴增值税的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 
18楼
2022-11-08 11:28:02
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佳佳：回复邹老师 需要计提增值税吗，还是直接缴纳了做账
2022-11-08 11:48:18
邹老师：回复佳佳你好，暂时不需要计提，直接做预交增值税分录就好了
2022-11-08 12:14:13
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 橙子 发表的提问：
；老师 房地产企业的预提增值税怎么做会计分录？预交增值税的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
19楼
2022-11-08 12:55:11
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高小英 发表的提问：
房地产开发企业，一般纳税人，预收房款，预交增值税和土地增值税，会计分录怎么做
你好 借，应交税费——预缴增值税 借，应交税费——应交土地增值税 贷，银行存款
20楼
2022-11-08 13:48:59
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高小英：回复立红老师 就一直在应交税费上吗？要提前计提借，税金及附件，贷应交税费吗？
2022-11-08 14:18:26
立红老师：回复高小英你好 土地 增值税需要计提 借，税金及附加 贷，应交税费——应交土地增值税
2022-11-08 14:34:08
高小英：回复立红老师 那月末不是结转了，不应该在负债应交税费上挂着吗？
2022-11-08 14:56:56
立红老师：回复高小英你好，增值税月末结转， ，应交税费——应交土地增值税——这个一借一贷是平的。
2022-11-08 15:19:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 甜美的鸵鸟 发表的提问：
房地产企业随增值税预交的附加税需要做预提的会计分录吗？
你好，只需要做预交分录 今后产生了增值税金额再做计提附加税分录的
21楼
2022-11-08 16:07:10
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业预收账款预缴3%税款，以及开出发票计提税款，以及抵减3%预缴税款后差额交增殖税会计分录
https://wenku.baidu.com/view/286e8a72cd7931b765ce0508763231126edb772b.html 您好，请打开链接，希望能够帮到您！
22楼
2022-11-08 16:31:47
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luciaying：回复靖曦老师 我看了要付费
2022-11-08 17:08:10
luciaying：回复靖曦老师 有免费的吗
2022-11-08 17:29:23
靖曦老师：回复luciaying不好意思，免费的没有，可以联系售前客服咨询相关资料
2022-11-08 17:45:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 好好学 发表的提问：
房地产企业预缴增值税的分录是如何写的呢
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
23楼
2022-11-08 16:48:15
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 风铃儿 发表的提问：
房地产行业预缴企业所得税时预缴的土地增值税扣减的时间节点；预缴土地增值税直接计入“营业税金及附加”？
你好，预缴的土地增值税直接计入应缴税费——土地增值税哈。
24楼
2022-11-08 17:17:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
房地产企业一般纳税人。按3%预缴税款，开发票税率3%怎么入账，怎么写会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
25楼
2022-11-08 17:36:59
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 娟子 发表的提问：
房地产行业预缴增值税需要计提吗？怎么计提，会计分录？谢谢老师
你好，不用计题，直接借应缴税费-预交增值税 贷银行存款
26楼
2022-11-09 16:56:29
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 伊 发表的提问：
房地产企业缴纳的物业招标公告费用，会计分录是？
你好 房地产公司的物业招标代理费可以计入管理费用科目
27楼
2022-11-09 17:15:41
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 笑小生 发表的提问：
房地产行业，计提预缴3%增值税，分录怎么做，
借应交税费增值税预交增值税，贷银行贷款！
28楼
2022-11-09 17:24:59
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笑小生：回复马老师 这是实交，不需要计提吗？
2022-11-09 17:44:16
笑小生：回复马老师 比如说8月份的要9月去大厅交，做8月份的账时不需要计提出来吗？
2022-11-09 18:01:31
马老师：回复笑小生没有任何增值税是计提的。就这么做。如果解答了你的疑问，请给老师五星好评！
2022-11-09 18:30:11
笑小生：回复马老师 如果不计提，应交税金预缴增值税这里不就永远是借方余额吗？谢谢
2022-11-09 18:57:27
马老师：回复笑小生等你发生收入，产生增值税了在缴纳的时候抵扣掉预交部门在缴纳啊？
2022-11-09 19:08:36
马老师：回复笑小生借应交税费增值税未交增值税，贷银存贷，应交税费增值税预交增值税！
2022-11-09 19:31:53
笑小生：回复马老师 谢谢
2022-11-09 19:55:04
马老师：回复笑小生如果解答了你的疑问，请给老师五星好评！
2022-11-09 20:16:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 平坦 发表的提问：
你好，老师。房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录
你好，预售房款缴纳的增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 增值税滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款 滞纳金直接计入营业外支出核算，不通过以前年度损益调整核算的
29楼
2022-11-10 16:12:20
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平坦：回复邹老师 滞纳金是今年补去年的
2022-11-10 16:41:03
邹老师：回复平坦你好，那今年缴纳也是计入营业外支出核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的
2022-11-10 17:09:52
平坦：回复邹老师 那如果我 进货价 300的衣服，500卖给香港公司， 是按照300的17% 来退税的，还是按照500的17%来退税?
2022-11-10 17:20:18
邹老师：回复平坦你好，按300乘以退税率来计算的
2022-11-10 17:32:00
平坦：回复邹老师 不是 500-300=200 的利润乘以17% 来退税的吗
2022-11-10 17:48:56
邹老师：回复平坦你好，贸易企业退税是按购进价款*退税率计算 与差价没有关系的
2022-11-10 18:15:32
平坦：回复邹老师 那生产型企业出口 是怎么退税呢
2022-11-10 18:45:23
邹老师：回复平坦你好，按应纳税额负数的绝对值与出口免抵退税额两者较小的金额退税
2022-11-10 19:08:47
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 土豪的指甲油 发表的提问：
房地产企业所得税预缴计算
房地产企业所得税预缴主要分两块计算：1、已经销售的：(销售的收入-成本费用)*25%；2、预售的：(预售收入*预计毛利率-费用、税金)*25%
30楼
2022-11-10 16:30:17
全部回复
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