坦率的万宝路：回复姜老师 预算会计需不需要做分录？

姜老师：回复坦率的万宝路你好，往来不用做预算会计账务处理。

袁老师：回复白衣如是借：流动资产基金，贷：其他应收款

小萌：回复杰希老师 应收和应付都有，没有原始凭证可以吗

杰希老师：回复小萌行政单位核销其他应付款的账务怎么处理? 答:行政单位核销其他应付款的账务处理如下: 如果该笔款项一直没能收到,且逾期3年以上,则应转入"待处理财产损溢"科目: 借:待处理财产损溢--待处理财产价值 贷:应收账款 审批后应予核销时,不再将"待处理财产损溢"科目的余额转入"其他应付款"等科目,而是将"待处理财产损溢"明细科目对冲,出售时支付的费用则应作为净支出转入"经费支出"科目. 借:待处理财产损溢--处理净收入 贷:待处理财产损溢--待处理财产价值 借:经费支出 贷:待处理财产损溢--处理净收入

蓝忘机：回复姜老师 拨款 但是是二级机构往来

蓝忘机：回复姜老师 牵涉局机关和局属零余额 不做的话零余额不平

姜老师：回复蓝忘机零余额需要做预算会计。借：其他应收款 贷：资金结存，但是这个其他应收款不是预算类科目。

蓝忘机：回复姜老师 我记的财务会计是借：对附属单位补助费用贷：零余额局机关借：零余额局属贷：其他应付款――xx这样的话预算会计怎么做

姜老师：回复蓝忘机预算会计局机关借：行政支出 贷：资金结存，二级单位不用做预算账务处理

蓝忘机：回复姜老师 不做的话零余额不平。

姜老师：回复蓝忘机二级单位预算会计借：资金结存 贷：财政拨入收入。因为是往来我觉得这样做不妥。除非是上级财政拨款可以这样做。

蓝忘机：回复姜老师 是啊，局机关做过一次收入了

蓝忘机：回复姜老师 二级机构做是不是有点重复

姜老师：回复蓝忘机如果二级单位不对财政报表可以做收入，对独立个体而言不重复。