首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
代扣代缴个人所得税的会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 周媛 发表的提问：
员工个人所得税代扣代缴的分录要怎么做？
您好 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 申报缴纳 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
76楼
2022-11-24 09:59:59
全部回复
周媛：回复bamboo老师 发工资的时候工资表没有做个人所得税的扣款，是全额发的。然后申报的时候因为银行扣不了款，是由个人账号代扣款的。我这个分录要怎么做？
2022-11-24 10:16:55
bamboo老师：回复周媛那您在后期发放工资的时候要补扣还是由公司承担?
2022-11-24 10:30:18
周媛：回复bamboo老师 后期要从工资里面补扣
2022-11-24 10:42:27
周媛：回复bamboo老师 但是我现在前面的分录，我不知道怎样做
2022-11-24 11:06:07
周媛：回复bamboo老师 做借:其他应收款 贷:应交税费个人所得税
2022-11-24 11:34:53
周媛：回复bamboo老师 然后再做一个，借:应交税费个人所得税 贷：其他应付款。这样行吗？
2022-11-24 12:03:17
bamboo老师：回复周媛这样账务处理也可以的
2022-11-24 12:23:25
周媛：回复bamboo老师 那到第2个月从员工工资里面把款扣回来的时候，是做借：应付职工薪酬，贷：其他应收款，然后再做另外一个分录，是借：其他应付款，贷：银行存款吗？
2022-11-24 12:42:10
bamboo老师：回复周媛是的 这样账务处理正确
2022-11-24 12:52:14
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师好！代扣代缴个人所得税的分录怎么做？
借应付职工薪酬 贷应交税费-个人所得税 银行存款
77楼
2022-11-24 10:13:07
全部回复
静若繁花：回复吴少琴老师 需要计提吗？
2022-11-24 10:38:34
吴少琴老师：回复静若繁花个人所得税不需要计提的
2022-11-24 10:52:18
静若繁花：回复吴少琴老师 两个分录一起做吗？借：应付职工薪酬 贷：应交税费个人所得税 借：应交税费个人所得税 贷：银行存款
2022-11-24 11:14:10
吴少琴老师：回复静若繁花借：应付职工薪酬 贷：应交税费个人所得税 这个是发工资做的 后面是缴纳税费做的
2022-11-24 11:29:15
静若繁花：回复吴少琴老师 谢谢
2022-11-24 11:40:05
吴少琴老师：回复静若繁花满意请打五分好评
2022-11-24 11:55:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.19w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税计提到哪个会计科目？
你好！发工资的时候从工资里面减去，而不是计提。因为这不是公司应该负担的。
78楼
2022-11-24 10:25:09
全部回复
涵：回复宋生老师 那抵扣代缴的时候怎么做会计分录
2022-11-24 10:53:56
宋生老师：回复涵次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-11-24 11:22:48
涵：回复宋生老师 应付职工薪酬-社保这里应该是公司交的部分吧
2022-11-24 11:42:02
宋生老师：回复涵您好！上面写了发工资的时候这部分是个人的
2022-11-24 11:53:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求代扣代缴工资薪金个人所得税分录？
您好 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
79楼
2022-11-24 10:36:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘雪无声 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税税如何做分录
你好 是工资的还是什么的
80楼
2022-11-25 09:50:04
全部回复
飘雪无声：回复玲老师 工资
2022-11-25 10:15:35
玲老师：回复飘雪无声支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-11-25 10:43:55
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
老师请问代扣代缴个人所得税前，后的分录是怎么做的，我只看到我们公司会计做的代扣代缴后的分录借应交税费-个税 贷其他应收款，代扣前面的分录是怎么做的呀
前面的分录应该是 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费应交个人所得税
81楼
2022-11-25 10:10:01
全部回复
雪雪：回复赵海龙老师 没看到前面的分录，不会没做吧？她的应付职工薪酬是实发工资，应该不会是借应付职工薪酬吧？
2022-11-25 10:24:54
赵海龙老师：回复雪雪正常计提是这样处理的，可能没有按照规范的操作去处理吧
2022-11-25 10:52:22
雪雪：回复赵海龙老师 那会不会是借其他应收款 贷应交税费？
2022-11-25 11:21:33
赵海龙老师：回复雪雪也有可能，这个需要查看对方的账
2022-11-25 11:40:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 月牙 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税要怎么做分录，工资当月计提下月发放的，个人所得税要计提吗
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
82楼
2022-11-25 10:24:59
全部回复
月牙：回复辜老师 是其他应付款-社保还是其他应收款-社保
2022-11-25 10:52:31
辜老师：回复月牙其他应付款和其他应收款都是可以的
2022-11-25 11:20:15
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
公司按月租用员工的车辆使用，员工到大厅代开的租车发票，是否每月员工的个人所得公司还要代扣代缴不？会计分录要怎么做呢
您弄好，代开过租赁发票，就不需要代扣代缴个税了。如果是开的发票让你们支付时代扣代缴 需要一次性代扣代缴
83楼
2022-11-27 08:15:31
全部回复
王豆豆9028：回复小黎老师 那这个代开的租车发票会计分录怎么做
2022-11-27 08:34:19
小黎老师：回复王豆豆9028您好，借管理费用-租车费 贷 银行存款
2022-11-27 08:59:46
王豆豆9028：回复小黎老师 给该员工报个税时，这租车收入是否要录进去
2022-11-27 09:24:54
小黎老师：回复王豆豆9028您好，要看取得的发票上有没有备注 由你们代扣代缴个税，如果备注了需要申报，如果没有备注不需要
2022-11-27 09:41:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 福星高照 发表的提问：
请教老师！现在年末了，收到劳务费发票，代扣代缴个人所得税怎么入帐，记入哪个会计科目
这个你们扣个人么，不扣做借营业外支出
84楼
2022-11-27 08:31:49
全部回复
福星高照：回复maize老师 是扣个人
2022-11-27 08:48:54
maize老师：回复福星高照那就做借应交税费应交个人所得税 贷银行，支付给对方劳务费时候做借销售费用 xx 贷银行 应交税费 应交个人所得税
2022-11-27 09:06:16
福星高照：回复maize老师 年末也这样做？那应交税费-个人所得税出负数，可以吗？
2022-11-27 09:34:40
maize老师：回复福星高照可以，那证明你们这个没有扣员工，先给缴纳个税，
2022-11-27 09:45:02
福星高照：回复maize老师 没有呀！借：应交税费-应交个人所得税现在做，会出红字，因为纳税申报要在一月做，是吗？
2022-11-27 10:11:39
maize老师：回复福星高照红字表示你们先申报个税，后扣员工个税吧，次月再扣那这个就是负数了
2022-11-27 10:41:30
福星高照：回复maize老师 现在做，只能是次月申报和扣款的
2022-11-27 11:04:55
福星高照：回复maize老师 年末应交税金出红字可以吗？
2022-11-27 11:32:30
maize老师：回复福星高照是，你这个扣员工个税不是对应工资表所以会是负数原则是扣员工之后再申报
2022-11-27 11:57:06
maize老师：回复福星高照不想是负数，那就先扣员工再申报呗，
2022-11-27 12:18:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 333882 发表的提问：
请问代扣个人所得税的会计分录是什么？
你好， 是劳务的还是工资薪金的？，
85楼
2022-11-27 08:42:14
全部回复
333882：回复玲老师 请问代扣社保的会计分录是什么？
2022-11-27 08:56:56
玲老师：回复333882你好同学：  1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)  2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-11-27 09:21:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 糟糕的过客 发表的提问：
单位发放在职职工工资、奖金和津贴70万元，发放离退休人员退休费20万元。其中代职工转入住房公积金管理中心的住房公积金8.4万元。单位配套补贴住房公积金8.4万元。代扣代缴职工个人所得税2万元。款项已通过财政直接支付转入个人工资账户和住房公积金个人账户，个人所得税已经交至财政部门税收账户。财务会计分录
借，应付职工薪酬90-8.4-8.4 其他应收款16.8 贷，财政拨款收入90
86楼
2022-11-27 08:48:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 草房子 发表的提问：
老师，代扣代缴个人所得税的分录是怎么写呢
你好 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
87楼
2022-11-27 09:10:00
全部回复
草房子：回复邹老师 老师，为什么和代扣代缴社保的分录不一样呢
2022-11-27 09:35:49
邹老师：回复草房子你好，社保不通过应交税费核算，分录当然不同的 并不是所有代扣代缴事项分录都是一样的
2022-11-27 09:46:47
草房子：回复邹老师 老师，您帮我看看，分录这样写是对的吗
2022-11-27 10:11:32
邹老师：回复草房子你好，是可以这样处理的
2022-11-27 10:39:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Mrs Gao～加拿大葡萄酒 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税会计分录如何做，我看我们之前的会计:借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款，这样对吗？？
你好，这个是扣缴的分录
88楼
2022-11-28 07:18:43
全部回复
Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回复邹老师 正确的全部分录要如何做？谢谢
2022-11-28 07:40:23
邹老师：回复Mrs Gao～加拿大葡萄酒计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款
2022-11-28 08:09:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 淡淡的菠萝 发表的提问：
帮员工代扣代缴的个人所得税要做什么分录，
同学你好， 个税从工资中扣 借，应付职工薪酬一工资 贷，应交税费一应交个人所得税 贷，银行存款 交税 借，应交税费一应交个人所得税 贷，银行存款；
89楼
2022-11-28 07:28:07
全部回复
淡淡的菠萝：回复立红老师 好的，谢谢
2022-11-28 07:43:57
立红老师：回复淡淡的菠萝不客气的，祝您 学习愉快；
2022-11-28 08:04:43
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 他山之石 发表的提问：
请问老师，计提企业代扣代缴员工个人所得税，还有计提员工社保费用的会计分录
你好！在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
90楼
2022-11-28 07:54:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料