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代扣代缴个人所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
1楼
2022-11-07 16:44:43
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腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2022-11-07 17:04:38
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2022-11-07 17:14:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风趣的飞机 发表的提问：
政府会计代扣代缴个人所得税分录？
借，应付职工薪酬 贷，其他应交税～个税
2楼
2022-11-07 17:53:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 娟子 发表的提问：
代扣代缴个人所得税的会计分录怎么写？
实际发放工资时: 借:制造费用-工资 (销售费用 管理费用) 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借:其他应付款-代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
3楼
2022-11-07 19:14:36
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
代扣代缴个人所得税的会计分录咋么做
你好！计提时: 借:制造费用(或销售费用、管理费用、在建工程等科目)-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应缴税费-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借:应缴税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
4楼
2022-11-07 20:40:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税怎样作会计分录
借； 应交税费-个人所得税 贷；银行存款
5楼
2022-11-07 21:39:36
全部回复
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 晴立 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税退税了 怎样做会计分录
同学，可以计入其他收益或者营业外收入
6楼
2022-11-07 22:31:13
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小 U 发表的提问：
请问计提个人所得税，银行代扣代缴个人所得税会计分录如何写
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款
7楼
2022-11-07 23:38:04
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小 U：回复QQ老师 不用计提吗？
2022-11-07 23:54:55
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2022-11-08 00:08:21
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2022-11-08 00:27:55
小 U：回复QQ老师 请问具体分录
2022-11-08 00:51:54
QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税
2022-11-08 01:17:56
小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提
2022-11-08 01:45:09
QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以
2022-11-08 01:55:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
按下面这个做账就可以
8楼
2022-11-08 01:00:49
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 右之右之 发表的提问：
计提本月代扣代缴个人所得税 会计分录怎么写？
通过工资代扣个税，计提时一般放在工资里面计提，借：销售费用或管理费用 贷：应付职工薪酬 代扣时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款～个税 缴纳时：其他应收款 贷：应交税费～应交个人所得税
9楼
2022-11-08 02:03:35
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
10楼
2022-11-08 03:02:18
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2022-11-08 03:31:30
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2022-11-08 03:45:18
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2022-11-08 04:10:46
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2022-11-08 04:38:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李老师 发表的提问：
事业单位代扣代缴的个人所得税会计分录是什么？
你好 借：事业支出—基本工资 等 贷：其他应付款—代扣代缴个人所得税 缴纳时 借：其他应付款—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
11楼
2022-11-08 04:03:41
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 千寻 发表的提问：
按个人所得税比例代扣管理人员所得税，转入代扣代缴所得税科目，会计分录怎么做啊？
借：其他应收款贷：应交税费--应交个税
12楼
2022-11-08 05:15:09
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ HinsC 发表的提问：
企业按规定代扣代缴的个人所得税的会计分录，谢谢
发工资时，扣 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 缴纳个税时 借其他应付款～个税 贷银行存款
13楼
2022-11-08 06:22:51
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
14楼
2022-11-08 07:24:37
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筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2022-11-08 07:45:39
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2022-11-08 08:03:10
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2022-11-08 08:32:02
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2022-11-08 08:57:49
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2022-11-08 09:09:21
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2022-11-08 09:38:08
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2022-11-08 09:54:57
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2022-11-08 10:07:08
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2022-11-08 10:29:19
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2022-11-08 10:47:48
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2022-11-08 10:59:19
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2022-11-08 11:11:24
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2022-11-08 11:26:29
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2022-11-08 11:41:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
请问如果满足综合附加扣除，还要再工资表上提现要扣减个人所得税吗？如果工资上要代扣代缴个人所得税，应该具体完整怎么做会计分录呢？如果年底有个人所得税代扣代缴，又应该如何具体做会计分录呢？
一、工资代扣代缴的分录，就是发放时扣个税。 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 二、也是一样的分录。
15楼
2022-11-08 08:23:06
全部回复
 つ.半夏：回复江老师 如果满足综合附加扣除，是不是工资表上就不用扣出来？
2022-11-08 08:43:47
江老师：回复 つ.半夏个税的扣除项：一是个人承担的社保费；二是个人承担的公积金；三是专项扣除费用（5000元/月），四是专项附加扣除费用（就是子女教育、继续教育、住房租金、赡养老人、首套住房贷款利息、大额医疗）
2022-11-08 09:03:50
 つ.半夏：回复江老师 这个知道，问的是工资表上，如果满足扣除标准，是写扣缴0，还是说有个税多少呢
2022-11-08 09:25:34
江老师：回复 つ.半夏如果满足扣除标准，就是需要扣缴写具体的扣缴数据
2022-11-08 09:42:11
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