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出售报废固定资产会计分录
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小小羊老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 小谢 发表的提问：
老师你好！就是建安企业固定资产中的机器设备报废时。要不要冲减固定资产原值的。怎么做会计分录?
转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 清理收回收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 清理净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理 如果是净收入 借：固定资产清理 贷：营业外收入
241楼
2023-03-10 14:57:56
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小谢：回复小小羊老师 谢谢老师
2023-03-10 15:15:06
小谢：回复小小羊老师 另外。19年企业所得税汇算清缴资产折旧、摊销及纳税调整明显表中。我们公司做固定资产原值房屋建筑屋27194434.80元。本年折旧976441.26元。累计折旧7282328.94元。税收折旧额976441.26元。现在我们税务局就在找我们公司麻烦。说要提供房屋建筑物发票。并且要追加我们公司企业所得税。还要交房产税。土地使用税等。请问是否合理
2023-03-10 15:27:37
小小羊老师：回复小谢如果你们固定资产是没有发票的话，税局追缴企业所得税合理。房产税和土地使用税没有缴纳的，也可以追缴税款。
2023-03-10 15:50:25
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 酷炫的蜻蜓 发表的提问：
固定资产报废批准了，但是没有出售，年末固定资产清理可以有余额吗
你好 尚未处理，固定资产还没进入清理流程，固定资产清理不应该有余额
242楼
2023-03-10 15:24:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 单薄的麦片 发表的提问：
固定资产已计提完，且已报废。应该做怎么样的分录
借：累计折旧贷：固定资产
243楼
2023-03-10 15:42:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 单薄的麦片 发表的提问：
固定资产还没计提完，现在已报废，该做什么分录呢
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；营业外支出 贷；固定资产清理
244楼
2023-03-12 14:26:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 九剑 发表的提问：
固定资产的报废，出售，盘亏，需要进项税额转出吗？
新年好 报废：如果是达到正常使用年限或者因为自然灾害导致报废，进项税额不需要转出 如果是管理不善导致报废，需要转出 出售：进项税额不需要转出 盘亏：如果是管理不善导致的盘亏，需要转出 如果是自然灾害导致报废，不需要转出
245楼
2023-03-12 14:39:49
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九剑：回复邹老师 正常使用年限是指折旧年限吗？为什么出售都不用进项税额转出？
2023-03-12 15:11:46
邹老师：回复九剑你好 正常使用年限就是购进固定资产预计的使用年限 比如预计使用10年，使用满10年报废，不需要转出，如果使用8年就报废了就需要转出的 销售是确认销项税额，而不是做转出处理
2023-03-12 15:31:28
九剑：回复邹老师 那转出的进项税额的账面净值乘以税率吗？
2023-03-12 15:55:31
邹老师：回复九剑你好 如果属于转出情形，转出的进项税额=账面净值*增值税税率
2023-03-12 16:23:26
九剑：回复邹老师 非正常损失就要转出，除自然灾害除非是吗？
2023-03-12 16:33:46
邹老师：回复九剑你好，自然灾害的进项税额不需要转出 其他非正常损失进项税额是需要转出的
2023-03-12 17:01:23
九剑：回复邹老师 那库存商品盘亏是因为计量的差错，要转出吗？
2023-03-12 17:24:35
邹老师：回复九剑你好，库存商品盘亏是因为计量的差错，这个属于管理不善盘亏，需要转出的
2023-03-12 17:47:53
九剑：回复邹老师 那库存商品报废也要进项税额转出吗？
2023-03-12 18:11:13
邹老师：回复九剑你好 库存商品报废（如果是管理不善导致的）也要进项税额转出的
2023-03-12 18:35:56
九剑：回复邹老师 那转出的进项税额按什么来算？原来的进项？
2023-03-12 18:50:08
邹老师：回复九剑你好，是的，按之前购进抵扣的进项税额来计算转出
2023-03-12 19:07:46
九剑：回复邹老师 用月末一次平均法，也不知道是哪批了？
2023-03-12 19:24:04
邹老师：回复九剑你好，这个是需要知道这个对应之前购进是什么时候的，才可以计算需要转出进项税额多少的
2023-03-12 19:50:33
九剑：回复邹老师 生产出来的库存商品因管理不当损坏报废如何确定进项税额转出金额？
2023-03-12 20:03:13
邹老师：回复九剑你好，按生产耗用的购进的材料，耗费的电费等进项税额合计金额确定
2023-03-12 20:15:09
九剑：回复邹老师 平均分摊吗？
2023-03-12 20:31:27
邹老师：回复九剑你好，是按生产产品耗用的材料，电费等进项税额合计金额确定 比如生产一个产品耗用材料的进项税额是130，电费的进项税额的13，那么一个产品报废就需要转出进项税额130%2B13
2023-03-12 20:48:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 税务师3班卢笛 发表的提问：
注册资本以固定资产注册，如何做折旧，如果报废如何记账，会计分录是什么？
你好，收到股东投资，借：固定资产，贷：实收资本 需要知道折旧年限，折旧方法，残值率，才可以计算月折旧金额的 计提折旧的分录是，借：管理费用等科目，贷：累计折旧 报废的账务处理是 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理
246楼
2023-03-12 15:01:53
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税务师3班卢笛：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-12 15:30:00
邹老师：回复税务师3班卢笛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 15:44:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
固定资产报废出售是填汇算清缴哪张表里
你好，在固定资产折旧摊销表里处理
247楼
2023-03-12 15:26:59
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不吃螺蛳粉：回复暖暖老师 资产总额是怎么算，18年初+3月末/2 3月末+6月末/2 6月末+9月末/2 9月末+12月末/2 加总再除以4
2023-03-12 15:56:37
不吃螺蛳粉：回复暖暖老师 老师是这样吗
2023-03-12 16:08:46
暖暖老师：回复不吃螺蛳粉我们的是年初加年末的和除以2
2023-03-12 16:34:02
不吃螺蛳粉：回复暖暖老师 填表说明是季初值加季末值除以2
2023-03-12 16:58:23
不吃螺蛳粉：回复暖暖老师 再加总除以4
2023-03-12 17:23:30
不吃螺蛳粉：回复暖暖老师 这样的话第一季度的季末值是不是第二季度的季初值
2023-03-12 17:46:52
暖暖老师：回复不吃螺蛳粉你说的非常的对的
2023-03-12 18:00:34
不吃螺蛳粉：回复暖暖老师 这个108采用一般企业财务报表格式（2018年版）怎么选
2023-03-12 18:16:37
不吃螺蛳粉：回复暖暖老师 是还是否
2023-03-12 18:35:26
暖暖老师：回复不吃螺蛳粉选择是就可以这里没影响的
2023-03-12 19:03:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
企业固定资产报废出售，收入要不要交税呢
你好，需要交纳增值税，附加税，印花税，企业所得税的
248楼
2023-03-13 12:34:57
全部回复
哈哈：回复邹老师 那请问会计分录没有涉及收入的科目，要申报增值税，账上和申报表的总收入不是对不上了吗
2023-03-13 13:01:05
邹老师：回复哈哈你好，这个是固定资产清理科目，不是收入 账上的收入会与你增值税申报表的收入不一致的
2023-03-13 13:20:54
哈哈：回复邹老师 那我是卖给私人的，不开票，如何申报交增值税呢？ 附表一上显示这笔收入吗
2023-03-13 13:35:03
邹老师：回复哈哈你好，这个固定资产之前的进项税额有抵扣吗
2023-03-13 13:47:14
哈哈：回复邹老师 有，去年的
2023-03-13 14:13:28
邹老师：回复哈哈你好，那就按16%开具发票申报的 这个不是收入，而是固定资产清理
2023-03-13 14:29:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小玲 发表的提问：
一般纳税人出售报废的固定资产，如何开票？
你好，如果进项抵扣了，按17%开具发票 如果没有抵扣按3%开具普通发票
249楼
2023-03-13 12:43:29
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 碧蓝的山水 发表的提问：
下列企业固定资产减少，净损益应计入资产处置损益科目核算的有（ ）A.出售固定资产 B.固定资产正常报废C.固定资产因自然灾害损毁 D.盘亏固定资产
你好，A.出售固定资产
250楼
2023-03-13 13:11:22
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户jvfyn5 发表的提问：
事业单位会计报废固定资产处理
你好 报废时： 借：固定基金 贷：固定资产 批复作为原始凭证 取得变价收入： 借：现金 贷：应缴财政专户款 上缴财政部门时： 借：应缴财政专户款 贷：现金
251楼
2023-03-13 13:20:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
出售一台固定资产设备（非不动产）会计分录如何做？ 具体点的
你用的啥会计准则，之前抵扣么几时买的是车么？
252楼
2023-03-14 11:53:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 凡 发表的提问：
固定资产30300乘（1-5%）／折旧20年／12=月折旧额 然后折20年最后报废 总折旧是28785 报废时的分录 借 固定资产清理1515 累计折旧28785 贷固定资产30300吗 对吗
你好，固定资产转为清理是这样处理
253楼
2023-03-14 12:11:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 荔 发表的提问：
固定资产进项税转出会计分录
借;固定资产 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
254楼
2023-03-14 12:29:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 123567。 发表的提问：
固定资产报废处理流程？以及处理报废资产所产生的费用，如何做分录？
一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、 发生清理费用时 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
255楼
2023-03-14 12:49:09
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