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结转职工教育经费会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 李莹 发表的提问：
支付职工办理的叉车证，可以做在职工教育经费里吗
你好，可以计入在这个里面。一般属于管理费用0
286楼
2023-03-27 13:23:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 依然悠扬 发表的提问：
老师请问这个风险提示要不要紧，感觉我没有填错，职工教育经费也没有
您好，这个风险提示是让你再次核对一下数据是否正确，如果对的，继续申报就好。
287楼
2023-03-28 12:18:30
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
请问老师，这个风险监测是什么意思？我必须要填职工教育经费那一栏妈？
你好，这个风险提示只是确认职工教育经费是否完整填报，如果公司确实未发生职工教育经费，那么忽略该风险提示即可。
288楼
2023-03-28 12:26:40
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晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复大海老师 哦哦，没有发生，好的，谢谢老师
2023-03-28 12:51:53
大海老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中不客气，祝你工作顺利，满意的话请给老师五星好评，谢谢。
2023-03-28 13:04:06
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
汇缴中的职工教育经费必须填写吗
如果你有教育经费的话必须填写
289楼
2023-03-28 12:50:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小狮子 发表的提问：
老师，当年实际发生职工教育经费2480，麻烦您帮我看看，这个表填写的是否正确呢？
是的，是这样填列的额
290楼
2023-03-29 12:31:11
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小狮子：回复辜老师 好的，谢谢
2023-03-29 13:01:31
辜老师：回复小狮子好的，客气，帮到你就好
2023-03-29 13:25:42
小狮子：回复辜老师 后面的税收金额对不对呢？有些纠结
2023-03-29 13:49:40
辜老师：回复小狮子是的，是这样填列的
2023-03-29 14:07:32
小狮子：回复辜老师 老师，风险提示这个，您看看我上面填写得金额有错误吗？
2023-03-29 14:22:17
辜老师：回复小狮子这个没有关系的，可以忽略的
2023-03-29 14:44:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无辜的汉堡 发表的提问：
老师您好 职工教育经费500万(按8%计算为40万) 我想问一下超8%的教育经费是指40万还是用500-40＝460万
本年度超标的金额是500-40＝460万
291楼
2023-03-29 12:40:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 洁净的菠萝 发表的提问：
老师你好，想问下年度税中的职工教育经费一定要填写的吗
您好 如果没有发生 可以不填写
292楼
2023-03-29 12:47:59
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洁净的菠萝：回复bamboo老师 不填写的时候提示了这个（1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【46626】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。）
2023-03-29 13:05:08
bamboo老师：回复洁净的菠萝这个是风险提示 可以忽略 直接提交申报
2023-03-29 13:26:44
洁净的菠萝：回复bamboo老师 那想填写的话是要按照工资46626元*8%填写吗
2023-03-29 13:41:42
bamboo老师：回复洁净的菠萝您没有实际发生 不需要填
2023-03-29 13:55:46
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 小荣踏遍星河 发表的提问：
老师我请问一下 咋个职工教育经费不一样
嗯， 职工教育经费不超过工资、薪金总额8%准予扣除超过部分，准予以后纳税年度结转扣除 鼓励企业多投入职工教育
293楼
2023-03-30 14:22:43
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小荣踏遍星河：回复海棠老师 不超过工资薪金总额8%准予扣除超过部分 是这样吗？老师
2023-03-30 14:42:25
小荣踏遍星河：回复海棠老师 那这个2.5%又是啥
2023-03-30 14:57:31
海棠老师：回复小荣踏遍星河是的，是这样，你的疑点是比例对吧，是8%
2023-03-30 15:19:37
海棠老师：回复小荣踏遍星河这是我这边的总结，供你参考
2023-03-30 15:33:16
海棠老师：回复小荣踏遍星河方便的话，给我好评，你的好评就是对我最大的鼓励
2023-03-30 15:48:51
小荣踏遍星河：回复海棠老师 好 谢谢老师
2023-03-30 15:59:00
海棠老师：回复小荣踏遍星河不客气，亲爱的同学，有问题随时问，海棠老师在会计学堂等你
2023-03-30 16:23:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ surprise 发表的提问：
老师，请问职工教育经费现在是记2.5%还是8%
你好！ 现在是8%
294楼
2023-03-30 14:32:09
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surprise：回复蒋飞老师 老师你好，如果考初级那考试中没有注明的话我们是按8%算吗？
2023-03-30 14:44:28
蒋飞老师：回复surprise你好！ 是的。
2023-03-30 15:10:13
surprise：回复蒋飞老师 老师，初级考试可以带计算机去考试吗？还是直接带手机用
2023-03-30 15:28:48
蒋飞老师：回复surprise可以带计算器的，手机需要放在一边，不可以放在身上的
2023-03-30 15:44:32
吕老师
职称：,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
这道题职工教育经费，为什么不是65-58.9=6.1，来调增呢？
允许扣除的限额是58.9，本年发生45，差额58.9-45=13.9万元才是可以税前扣除以前年度结转的部分，要调减13.9万元。
295楼
2023-03-30 14:46:50
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懒洋洋：回复吕老师 这里是先扣今年再考虑上年结转吗？
2023-03-30 15:20:43
吕老师：回复懒洋洋先扣除今年再考虑今年的。
2023-03-30 15:43:35
吕老师：回复懒洋洋先扣除今年再考虑结转的。
2023-03-30 15:55:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绿荫 发表的提问：
老师好。员工培训结束，吃的歺费可以作职工教育经费吗？
您好，正常来说需要寄福利费用，这个各地有差异，按照你当地的规定
296楼
2023-03-30 14:53:53
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
职工教育经费可以列支奖金奖励吗
不可以，只能列支职工的教育费用
297楼
2023-03-30 15:08:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
我想问问。企业里，用于培训的教室购置的空调。可以在职工教育经费里列支吗？
不可以的， 企业职工教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 4、专业技术人员继续教育； 5、特种作业人员培训； 6、企业组织的职工外送培训的经费支出； 7、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出； 8、购置教学设备与设施； 9、职工岗位自学成才奖励费用； 10、职工教育培训管理费用； 11、有关职工教育的其他开支。
298楼
2023-04-02 15:12:32
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 时光无声 发表的提问：
老师 为什么要算职工教育经费
你好，职工教育经费是一个税前扣除的比例，不做强制性的计提要求，所得税汇算只是风险提示
299楼
2023-04-02 15:26:19
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时光无声：回复赵海龙老师 我们 职工教育经费 核算 员工培训费呢
2023-04-02 15:40:40
赵海龙老师：回复时光无声是的，跟员工受教育相关的费用
2023-04-02 16:03:20
时光无声：回复赵海龙老师 老师我想知道所有者权益是啥意思
2023-04-02 16:21:02
赵海龙老师：回复时光无声所有者权益一般包含实收资本资本公积盈余公积未分配利润等
2023-04-02 16:40:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玩命的金毛 发表的提问：
老师麻烦问一下职工教育经费年底有结余能不能冲回，谢谢
同学你好，能冲回的。
300楼
2023-04-02 15:44:59
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