静听细雨：回复张艳老师 谢谢老师 请问房屋装修和维修有什么区别 1。4月对一个门店部分区域进行了装修，请问这进装修费还是维修费? 2。4月对另一个门店部整体进行改造装修，请问这进装修费还是维修费?

静听细雨：回复张艳老师 它们进管理费用还是销售费用科目

张艳老师：回复静听细雨1。4月对一个门店部分区域进行了装修，请问这进装修费还是维修费? 2。4月对另一个门店部整体进行改造装修，请问这进装修费还是维修费? 这两个问题，我的理解都是装修费 如果金额不大的话，可以计入销售费用；如果金额大的话，要计入长期待摊费用科目。

静听细雨：回复张艳老师 谢谢老师 宠物店有美容部、寄养园、医疗，请问4月美容部购进一台告空调800元，寄养园购进一台风扇200元，医疗部购进灯泡25元及托板85元 请问以下这样做分录可以吗? 借 主营业务成本-美容成本-低值易耗品摊销 800 借 主营业务成本-寄养成本-低值易耗品摊销 200 借 主营业务成本-医疗成本-低值易耗品摊销 25 借 主营业务成本-医疗成本-托板 85 刚开始做帐所以不是很懂实际的账务操作

张艳老师：回复静听细雨我个人理解是可以这样做分录的。

静听细雨：回复张艳老师 谢谢老师 总分公司独立核算 1.同在一个城市的总公司拔货到分公司，总公司和分公司的分录怎么做? 2.分公司退商品给总公司，总分公司的分录又怎么做? 总公司只是一个管理部门，平时收各店的管理费，帮统一购货，然后把所有货物分派到各分店(即总公司的仓库是一个虚拟的仓库) 老师如果做内账，总分公司之间的账务怎么处理?能列示分录吗(不要视同销售)

张艳老师：回复静听细雨如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。感谢您的理解！！

追梦星空：回复方老师 开发项目

方老师：回复追梦星空如果抵消借款本金 借其他应付款 1930727 贷主营业务收入或预收账款 应交税费-应交增值 贷方按不含税金额换算。 如果抵消有利息 考虑开发成本-间接费用-利息支出科目。

追梦星空：回复方老师 2014年向个人借的款，现在个人向我公司买房未支付的尾款冲抵我公司向他们的借款。合同约定：出借人以借款本金1637982，利息292745元本息共计1930727元抵业主未付房款。剩余部分双方不予追究

追梦星空：回复方老师 如果是日常经营项目呢

方老师：回复追梦星空日常经营项目，抵账的利息部分记入财务费用-利息支出的借方。

LSS：回复东老师 分别怎么做呢？能写下分录吗？

东老师：回复LSS付款的时候借长期待摊费用，开办费贷银行存款。

东老师：回复LSS分期摊销的时候借管理费用，开办费贷长期待摊费用开办费。

LSS：回复东老师 发票怎么入账呢

东老师：回复LSS这个发票的话就附在长期待摊费用后面去。

夏天的微笑：回复安老师 每月摊销是计入制造费用么？

冬天的雪：回复吴月柳 关于这一块税法和最新会计准则规定不同吗

吴月柳：回复冬天的雪《企业所得税法》第十三条的规定，在计算应纳税所得额时，企业发生的租入固定资产的改建支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除。《企业所得税法实施条例》第六十八条规定，固定资产的改建支出，是指改变房屋或者建筑物结构、延长使用年限等发生的支出。租入固定资产的改建支出按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销。因此，企业在原有的租赁合同期内重新装修，不能在此次装修当年将尚未摊销的装修费用一次性计入当前损益并在税前扣除。因为有可能存在第二次装修只是在原有装修基础上部分改造等情况，如第一次装修已经铺设好的地下管道和墙上暗线等，第二次装修很可能不需要再次变动。

ぎょろ：回复邹老师 厂房是租赁的，但是里面有经过自己装修和购置设备

邹老师：回复ぎょろ你好，装修的计入长期待摊费用，不是计入固定资产从而计提折旧的 设备才是计入固定资产，然后按期计提折旧

ぎょろ：回复邹老师 那冻库是不是属于固定资产？

邹老师：回复ぎょろ你好，自有的冻库是通过固定资产核算的

ぎょろ：回复邹老师 那就是自己在车间厂房建的冻库是固定资产？

邹老师：回复ぎょろ你好，是的，可以把冻库单独作为固定资产核算的

张晓东：回复方老师 分录怎么做，预付时借在建贷银行，完工后？

方老师：回复张晓东预付时 借预付账款贷银行存款 完工后 借长期待摊费用 贷预付账款

张晓东：回复方老师 分摊时计入费用还是资产，借费用（固定资产）贷长期待滩

方老师：回复张晓东分摊时计入费用或成本。 借管理费用或主营业务成本 贷长期待摊费用。

张晓东：回复方老师 老师，酒店餐饮的装修费就直接入营业费用，不计入成本吧

方老师：回复张晓东可以记入营业费用也可以记入成本。