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会计上对试生产的确认时点
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张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 星竹 发表的提问:
为什么无形资产确认时不影响会计利润和所得税
您想问的是无形资产加计扣除的所得税政策,引起的递延所得税的影响吧?还是?
271楼
2023-03-21 13:05:59
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星竹:回复张艳老师 对对,就是递延所得税,划红线的部分,不太理解。为什么无形资产确认时候,不影响会计利润和所得税
2023-03-21 13:34:00
张艳老师:回复星竹就记住由于计提减值或会计上摊销的方法与税法不同,形成的暂时性差异,才会确认递延所得税的影响。其他加计扣除是不确认递延所得税的影响,本质上就是永久性差异。
2023-03-21 13:57:00
星竹:回复张艳老师 哦哦,好的,好的,谢谢老师( •̀∀•́ )
2023-03-21 14:17:07
张艳老师:回复星竹您客气了,祝您学习愉快,工作顺利。
2023-03-21 14:36:56
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 发表的提问:
会计学堂现在有60天考试上岸计划,不过包退,不知道这个怎么样,但我是高级会员,那些老师的课我都可以听的,但是这个60天上岸计划的课时会有什么不同吗?好纠结要不要报这个班,想咨询下老师!
 你好  这个是单独开设的班级  有点类似之前的密训班  这个是单独收费的。  你可以直接咨询下官网的客服或者购课老师给你介绍下这个上岸计划到底有什么内容。 你  根据你实际情况来选择  。   
272楼
2023-03-22 11:56:20
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 广菊思密达 发表的提问:
你好老师,房屋租赁企业,小规模,按年出租房屋,业主直接打款到对公户,怎么确认收入,是全额计入,还是按季确认,剩余做预收,等到发生当期再确认,与税法要求确认收入时间上有没有冲突
你好增值税收入需要一次确认,借银行贷预收 应交增值税,这个的对账上按月做,借预收贷主营业务收入,你这个是跨年吧,这个跨年所得税也可以分开按月做,
273楼
2023-03-22 12:06:57
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广菊思密达:回复maize老师 有什么好的纳税筹划么,有部分跨年,还有一季度交全年,我们是小规模,季度缴税,商贸企业,成本费用少,比如今年2月到来年二月租金12万一年,老师您帮我做个今年入账分录,是不是今年入11w预收1w,这一万下年缴增值税
2023-03-22 12:30:08
maize老师:回复广菊思密达这个对应跨年,这个所得税是可以分年度对应缴纳企业所得税,按权责发生制,没有跨年没有办法了,只能交税了
2023-03-22 12:53:49
maize老师:回复广菊思密达增值税这个没有办法筹划,你预收款,必须收到预收款就交增值税,发生纳税义务时间了
2023-03-22 13:19:25
maize老师:回复广菊思密达除非你们不是一次收取一年,实际可以按季度去收取这样 那这个对应产生增值税就少点
2023-03-22 13:29:27
广菊思密达:回复maize老师 老师,那一次性确认收入,跟所得税收入是不是对应不上
2023-03-22 13:49:17
广菊思密达:回复maize老师 我们是商场,出租日期都不一样,业户一次性打款一年,进来钱计入增值税,但是跨年所得税收入跟增值税收入不就不一致了是吧
2023-03-22 14:05:20
maize老师:回复广菊思密达是这个是有出入这个,是不一样
2023-03-22 14:24:47
温雅老师
职称:注册会计师,中级会计师,审计师,税务师
4.91
解题: 0.02w
引用 @ 11876948484884 发表的提问:
或有事项产生的经济利益基本确定流入企业时,企业就应将该或有事项确认为资产。 老师这个判断题对吗?
对于企业发生的或有事项,通常不能确认或有资产,只有当相关经济利益基本确定能够流入企业时,才能作为资产予以确认。
274楼
2023-03-22 12:15:30
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萱萱老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 优雅的小鸽子 发表的提问:
前期我确认费用的时候,是全额确认的,没核减渠道扣点20.4+0.6%个点的返利。结果被审计审核了,现在审计要求我进行冲减
你好,请问你具体要咨询什么?
275楼
2023-03-22 12:42:41
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
递延收益产生的时间差需要确认递延所得税资产吗
不需要
276楼
2023-03-22 13:02:59
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 广菊思密达 发表的提问:
你好老师,房屋租赁企业,小规模,按年出租房屋,业主直接打款到对公户,怎么确认收入,是全额计入,还是按季确认,剩余做预收,等到发生当期再确认,与税法要求确认收入时间上有没有冲突
你好 按月做收入就可以
277楼
2023-03-23 12:09:41
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 同舟之情 发表的提问:
报名注册会计师的话要现场确认吗?什么时候现场确认呢
这个一般是不用现场确认的 有的需要现场审核 比如毕业证书网上查不到号 等 现在审核时间要看当年的报名简章上有 公告
278楼
2023-03-23 12:35:06
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 希媛儿???? 发表的提问:
面试官问上一份会计工作主要做什么,怎么回答比较完美?干会计对你的生活有什么影响?
就回答一下你的工作内容就行,说的全面一点
279楼
2023-03-23 12:55:00
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萱萱老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 11876948484884 发表的提问:
或有事项产生的经济利益基本确定流入企业时,企业就应将该或有事项确认为资产。 老师这个判断题对吗?
或有事项产生的经济利益基本确定流入企业时,企业就应将该或有事项确认为资产。错误
280楼
2023-03-23 13:03:00
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11876948484884:回复萱萱老师 老师,为什么是错的啊
2023-03-23 13:25:20
萱萱老师:回复11876948484884企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。应注意的是,或有事项确认为资产必须同时符合两个条件:一是,相关义务已确认为预计负债;二是,从第三方得到补偿基本确定。
2023-03-23 13:53:51
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 害羞的戒指 发表的提问:
将产品赠送给客户会计上需要确认收入结转成本吗
将产品赠送给客户会计上需要确认收入结转成本吗 需要
281楼
2023-03-26 17:34:29
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 佛系女 发表的提问:
待执行合同变成亏损合同时,企业拥有合同标的资产的,应当先对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失,如预计亏损额超过该减值损失,应将超过部分确认为预计负债。(A) A正确 B错误 解析本题考查亏损合同的会计处理。需区分题干所说的两种情况,分别处理。 亲爱的老师,晚上好!什么两种情况分别处理?解析看不懂
你好,就是分有合同标的资产和没有的,简单来说就是有没有开始做出实物,因为如果没有你就没有可减值的东西
282楼
2023-03-26 17:47:43
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小惑老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 诺卓 发表的提问:
关于工会经费的计税依据的确认,是否包括实习生的工资、临时工的工资
你好,是包括实习生的工资、临时工的工资
283楼
2023-03-26 18:02:59
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 既来之,则安之 发表的提问:
新能源公司的充电桩,产生的电费,确认主营业务成本时,是怎样计算的?
你们是生产充电桩,还是就使用充电桩,具体的收入是什么呢?
284楼
2023-03-26 18:20:59
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问:
老师您好,我们公司是做技术服务的,接项目给别人做试验出具试验报告,请问技术人员的工资还有试验材料费用和试验机器设备的折旧应该计入什么科目? 我可以通过“劳务成本”科目归集这些成本费用吗?一般客户都是分好几次付款,那我是在每次付款的时候确认收入还是在试验完成之后一次性确认收入呢?等到确认收入的时候再把劳务成本转到主营业务成本但是我们没有产品,也可以计入生产成本吗?
你好; 先走劳务成本 走 人工成本挂着 挂着下
285楼
2023-03-27 12:54:11
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