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房租付三压一如何会计做账
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.39w
引用 @ 刹那 发表的提问：
请问缴纳的房租到年底一次性计提全年的房租可以吗？该如何入账做分录？
您好！不可以。因为这样不符合权责发生制
211楼
2023-02-28 13:44:59
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刹那：回复宋生老师 之前月份没有计提相关房租费用，而且已经上报报表给税务局了，该怎么处理？
2023-02-28 14:07:49
宋生老师：回复刹那您好！那你就记到一个月吧。这样没办法了
2023-02-28 14:23:25
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.81w
引用 @ ZY7777 发表的提问：
你好老师，请问公司去年12月注册，预付了一年的房租，无票，今年4月份才开始建账，这个房租如何入账，会计分录是什么？
预付的房租，房租按照实际的用房时间确认收入 最好让对方代开一下发票 你们好入账 借：长期待摊费用/预付账款 贷：银行存款
212楼
2023-03-01 12:59:06
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ZY7777：回复钟存老师 我们打算自己去税务局代开，如果下个月代开发票了怎么做账呢
2023-03-01 13:13:26
钟存老师：回复ZY7777代开发票直接放到凭证后边就行，
2023-03-01 13:40:04
ZY7777：回复钟存老师 好的，谢谢老师。
2023-03-01 14:09:41
钟存老师：回复ZY7777您客气，祝您工作顺利
2023-03-01 14:36:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司房子出租收入17.6万，房子营改前和营改后的税率如何计算？会计分录如何做？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
213楼
2023-03-01 13:19:28
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微信用户：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-03-01 13:47:14
bamboo老师：回复微信用户一般纳税人房子营改前征收率5%  后是9% 9%税率发票 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 5%征收率 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-简易计税
2023-03-01 14:07:08
微信用户：回复bamboo老师 老师，是一般纳税人
2023-03-01 14:31:34
微信用户：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-01 15:00:53
bamboo老师：回复微信用户一般纳税人根据房屋取得时间不同 税率也不同的
2023-03-01 15:17:24
微信用户：回复bamboo老师 如果是小规模怎么计算和做分录？
2023-03-01 15:41:27
bamboo老师：回复微信用户小规模纳税人都是5% 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-03-01 16:07:10
微信用户：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-01 16:29:47
bamboo老师：回复微信用户不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-03-01 16:43:32
微信用户：回复bamboo老师 老师，营改是哪一年
2023-03-01 17:07:47
bamboo老师：回复微信用户营改增是2016年的事  5月1日前
2023-03-01 17:33:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.39w
引用 @ 危机的早晨 发表的提问：
企业租用别人房屋，年底支付租金没有发票也没付款如何做账？
你好！借管理费用-租金 贷应付账款
214楼
2023-03-01 13:31:00
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危机的早晨：回复宋生老师 不是做预提费用吗，走管理费用没有发票可以做账吗？后期发票来了是红字冲销了重新做还是做 借应付账款 贷银行存款？
2023-03-01 13:46:06
宋生老师：回复危机的早晨你好！发票来了直接帖进去就好了。相当于暂估
2023-03-01 14:08:35
危机的早晨：回复宋生老师 这样发票的时间就与做账的时间不符了，或者跨年了也可以吗？
2023-03-01 14:37:19
宋生老师：回复危机的早晨你好！其实这就相当于计提或者暂估，这样才算是真正的符合权责发生制。
2023-03-01 14:55:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
交的房租(定金)500元，房租1年1万。交定金的时候会计分录如何做，还有交剩余9500的时候如何做分录
借；其他应收款 预付账款 贷；银行存款
215楼
2023-03-01 13:44:59
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哦买嘎：回复邹老师 老师一个一个来好吗。 借：其他应收款 ？？？？ 先交了500定金。 然后交的9500房租费。一共1万 老师把二级科目也写出来好吗？
2023-03-01 14:09:31
邹老师：回复哦买嘎借；其他应收款 贷；银行存款 500 借；预付账款 贷；银行存款 9500
2023-03-01 14:31:36
哦买嘎：回复邹老师 房租是1万一年，因为之前给了500定金，所以交房租的时候才给的9500。房租是一年1万。之前交的定金顶房租了。 定金是不退的
2023-03-01 14:41:38
邹老师：回复哦买嘎就是上面的分录，如果取得了发票 借；待摊费用 贷；其他应收款 预付账款
2023-03-01 15:04:43
哦买嘎：回复邹老师 定金还要摊销？
2023-03-01 15:24:12
邹老师：回复哦买嘎你好，是的，因为用定金抵消了房租
2023-03-01 15:44:18
jollyliu老师
职称：高级会计师,国际内审师
4.96
解题: 0.17w
引用 @ kj_8KMT8i8adZkT 发表的提问：
一次性支付一年房租，未收到发票如何入账？
同学，你好。计入预付账款
216楼
2023-03-02 13:05:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.61w
引用 @ ＺＬＪ 发表的提问：
老师，请问下租金先计提后支付，计提时是否按不含税计提，计提租金、收到租金专票和付款这三步对应的会计分录如何做？
对方给你开专票的吗
217楼
2023-03-02 13:27:51
全部回复
ＺＬＪ：回复郭老师 是的， 收到专票后一个月付款。
2023-03-02 13:53:18
郭老师：回复ＺＬＪ一般纳税人可以抵扣的借管理费用应交税费应交增值税进项贷其他应付款
2023-03-02 14:22:54
ＺＬＪ：回复郭老师 老师， 在没有收到专票之前先计提是按不含税计提吗？比如租金不含税1万元，税金900元，计提时借：管理费用 1，贷：其他应付款1 收到专票时如何做？
2023-03-02 14:39:55
郭老师：回复ＺＬＪ借应付账款，借管理费用-1万。 借管理费用9000，进项贷应付账款1万。
2023-03-02 15:03:30
ＺＬＪ：回复郭老师 老师，没有明白你写的分录，在收到专票还没有付款给对方时，价税合计是要欠对方1.09万元，
2023-03-02 15:16:39
郭老师：回复ＺＬＪ借其他应付款借管理费用-1万 这个是红冲计提的
2023-03-02 15:34:09
郭老师：回复ＺＬＪ然后做专票借管理费用进项贷其他应付款
2023-03-02 15:50:06
ＺＬＪ：回复郭老师 老师，思路是原来计提多少收到专票时红冲多少，再按收到专票实际的金额做是这样吗?计提时是按不含税计提吧
2023-03-02 16:05:28
郭老师：回复ＺＬＪ你好，是的，可以含税也可以用不含税的
2023-03-02 16:30:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，你好，给公司领导租房子的租金，如何做会计分录？
管理费用 福利费，贷应付职工薪酬 福利费，借应付职工薪酬 福利费 贷银行
218楼
2023-03-02 13:35:05
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 仙诺 发表的提问：
房租费已经付了，倒是房租发票还需要自己去地税代开，目前预提费用，如何做了会计分录？借 管理费用 租赁费 贷其他应付款 房租费，可以？
请问你计提的是租赁费和代开发票的税费？
219楼
2023-03-02 13:41:59
全部回复
仙诺：回复罗老师 税额我是带房东缴纳的，这部分没法入账的木？
2023-03-02 14:26:29
罗老师：回复仙诺可以的，不过这部分不得在企业所得税前扣除。
2023-03-02 14:44:49
仙诺：回复罗老师 那这部分该怎么做分录？完税凭证上是房东名字
2023-03-02 15:10:01
罗老师：回复仙诺借 管理费用 贷 银行存款
2023-03-02 15:24:22
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.03w
引用 @ 夏天 发表的提问：
年初交了一年的员工租房租金，付款当月如何做帐？
借：应付账款 贷：银行存款 按月摊销 借：管理费用 贷：应付账款
220楼
2023-03-05 14:38:09
全部回复
夏天：回复文文老师 一定要按月分摊吗？
2023-03-05 14:59:00
夏天：回复文文老师 为员工租的房孑，是走福利费吗？
2023-03-05 15:13:32
文文老师：回复夏天为员工租的房孑，是走福利费 按月分摊
2023-03-05 15:43:07
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 王月 发表的提问：
老师 预付发房租 但是一直未去取得发票怎么办 如何做账
白条冲账了 但是无法税前扣除
221楼
2023-03-05 14:48:46
全部回复
王月：回复李老师 那预付时借预付账款贷银存 然后白条冲账直接计入管理费用吗？一年的房租 还用分月摊销吗？
2023-03-05 15:01:27
李老师：回复王月不用了 你都没发票
2023-03-05 15:23:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ XXX 发表的提问：
公司一般账户收入张三转款50万元 公司用这笔款项支付一项房租18万 请问分录如何做 涉及税什么的吗
你好 借银行存款-一般户 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付房租 是多久的时间的 你们这个收入是什么业务发生的
222楼
2023-03-05 15:04:56
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XXX：回复meizi老师 不是收入是往来转款
2023-03-05 15:23:21
XXX：回复meizi老师 支付房租是半年的
2023-03-05 15:43:03
meizi老师：回复XXX你好 你上面写的是收入 是跟张三的往来款吗 ？
2023-03-05 16:11:35
XXX：回复meizi老师 不好意思写错了 不是收入 就是往来转款 想用这笔钱支付半年的租金 老板就是想把一般户里的钱花掉 的意思 请问设计税什么的吗 分录怎么做呢
2023-03-05 16:24:28
meizi老师：回复XXX你好 往来款 是公司转给张三 然后张三用这个款去支付房租 那多的钱32万 拿来干嘛的
2023-03-05 16:36:21
XXX：回复meizi老师 是张三转到公司帐户 然后公司用钱去支付半年房租 多的钱留在公司帐户
2023-03-05 16:50:29
meizi老师：回复XXX你好 那这样的话 1. 借银行存款贷其他应付款-张三 2. 支付房租 借预付账款贷银行存款 按月分摊借管理费用-租赁费贷预付账款
2023-03-05 17:07:09
XXX：回复meizi老师 不用交税什么的是吧
2023-03-05 17:31:32
meizi老师：回复XXX你好 你们租赁会涉及一个印花税 按租赁合同的千分之一缴纳的
2023-03-05 17:44:23
XXX：回复meizi老师 可是申报明细里没有写这个税
2023-03-05 18:09:24
meizi老师：回复XXX你好实际你们这个涉及了印花税的 那是你们自己去报的
2023-03-05 18:20:30
XXX：回复meizi老师 去税务局去报吗 只有基本户备案就可以了吧 一般户老板不想去备案 那怎么办呢
2023-03-05 18:31:07
meizi老师：回复XXX电子税务局里面就可以报 。 如果你有印花税的申报表的 。 一般户也得备案的 不备案有罚款的 只要是你公司名下的账户
2023-03-05 18:44:27
XXX：回复meizi老师 可我们这笔钱不是收入得来的啊
2023-03-05 19:10:45
meizi老师：回复XXX你好 我说的租赁印花税 是说的 你的 缴纳房租的 这个租赁合同缴纳印花税 。 没说你的收入 。 你不是说张三转公户吗 这个是往来款 。我也给你做的往来款分录的 。你看看
2023-03-05 19:25:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.39w
引用 @ ???? 发表的提问：
5月付一年的房租，票第二年最后一个月开，每月又计提房租，会计分录怎么做？5月付一年的房租，票下个月开，没月也计提房租，会计分录又怎么做？
你好！你没计提，就不要做后面那个分录。借预付账款 贷银行存款。 借管理费用 贷预付账款
223楼
2023-03-05 15:17:43
全部回复
????：回复宋生老师 @宋老师:那发票来了入账怎么做账
2023-03-05 15:31:37
宋生老师：回复????您好！发票来了直接贴上去就行了。
2023-03-05 15:58:25
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 叶音 发表的提问：
我公司支付土地租金（一年一付），金额11万，如何做会计分录
你好！借：预付账款11 贷：银行存款 11，然后每个月摊销
224楼
2023-03-05 15:35:59
全部回复
叶音：回复苳苳老师 具体摊销怎么做？
2023-03-05 15:55:32
苳苳老师：回复叶音借：管理费用-租金/制造费用/等 贷：预付账款
2023-03-05 16:08:50
叶音：回复苳苳老师 老师，摊销时需要做张表吗？
2023-03-05 16:20:52
叶音：回复苳苳老师 这个月做预付款，下个月开始摊销，对吗？
2023-03-05 16:32:26
苳苳老师：回复叶音如果涉及到当月的话就从当月开始，需要做一张表
2023-03-05 16:45:59
叶音：回复苳苳老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 16:56:28
苳苳老师：回复叶音不客气，希望能帮到你，麻烦给个评价，谢谢
2023-03-05 17:18:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 复杂的网络 发表的提问：
预付一年租金如何做账
借预付账款，贷银行，之后按月做借管理费用 贷预付账款
225楼
2023-03-06 12:16:58
全部回复
复杂的网络：回复maize老师 我司预收半年租金，应该借：银行存款，贷：预收。但是因为我们是小贷公司，预收账款下只有利息和咨询费的二级科目，所以挂往来，借：银行存款 贷：其他应付款 可以吗
2023-03-06 12:33:19
maize老师：回复复杂的网络这个预收？？不是预付？？这个自己设置明细，需要设置租金这个明细，
2023-03-06 12:50:40
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