WXY：回复立红老师 预收账款下面要设客户吗

雪云微：回复邹老师 推广费后期开专票，前期付款的分录，和后期收到专票的分录，是？

邹老师：回复雪云微你好，前期付款的分录是 借：预付账款，贷：银行存款 后期收到专票的分录是 借：销售费用—业务宣传费  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款

朴老师：回复婧婧熙熙也可以计入管理费用

婧婧熙熙：回复朴老师 计管理费用二级科目写什么？

朴老师：回复婧婧熙熙可以计入其他里面

selly：回复玲老师 设计费

玲老师：回复selly你好 与收入相关的支出记成本

????????J：回复邹老师 老师，假设本月代客户在某网络平台上发布广告取得收入4000元，支付给该网络平台3000元服务费，可以取得发票（这个发票要是可以计算文化事业建设费的时候扣除的话，开票内容是不是得开成“广告发布费”，还是说没什么要求？请老师指导） 借：银行存款 4000 借：税金及附加 4000*0.03 （还是（4000-3000）*0.03） 贷：主营业务成本 3883.5 贷：应交税费-文化事业建设费 4000*0.03 应交税费-应交增值税 116.5 这3000是不要记入成本，借：主营业务成本 贷：银行存款等

邹老师：回复????????J你好，3000按不含税的计入成本

????????J：回复邹老师 老师，1.文化事业建设费是4000*0.03还是（4000-3000）*0.03？ 2.进来的发票内容，有什么要求没有，比如我在网上查的必须开“广告发布费”，才可以计入扣减计算文化事业建设费，不知道是不是这样的？

邹老师：回复????????J你好，是4000*1.03 需要也是广告发布费

吴梓梅：回复宋生老师 确认收入怎么做？不确认收入怎么做？

宋生老师：回复吴梓梅你好！你如果确认收入就借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果不确认收入就计入预收账款

吴梓梅：回复宋生老师 如果不确认收入出预收账款等到什么时候再确认收入啊？

吴梓梅：回复宋生老师 比如收入收到预收款，借银行存款，贷应收账款。那应收账款到什么时候才转回主营业务收入呢？

宋生老师：回复吴梓梅你好!严格来说，你发货或者提供给对方服务了就应该确认