坚强的康乃馨：回复徐阿富老师 我也是这么做的但是这就把一年的收入全都记到一个月上了，能分开吗？如果不能，所得税交的就比较多

坚强的康乃馨：回复徐阿富老师 还有一种情况就是签了合同款项只支付一个月的，按月交，我又如何记账才能体现出客户还有几个月未支付？

徐阿富老师：回复坚强的康乃馨你好，1业务都没发生，其实你这样开票是不合规的，既然开票了就要先缴税，2，收款时借银行存款 贷应收账款，不管收到几个月都这样做就好，应收账款借方余额就是没有收到的款。

坚强的康乃馨：回复徐阿富老师 但是贷方已经确认收入了

坚强的康乃馨：回复徐阿富老师 像我的第二种情况，借应收账款贷什么呢

坚强的康乃馨：回复徐阿富老师 老师

徐阿富老师：回复坚强的康乃馨你好，就是开票时借应收账款，贷应交税费，贷主营业务收入，收款时借银行存款 贷应收账款，不管收的是什么时候的款，也不管收了多少，都这样做

称心的小熊猫：回复郭老师 之前是：借_销售费用_广告费 应交税费_进项税金 贷：银行存款

郭老师：回复称心的小熊猫借银行存款，借销售费用负数贷进项转出。

称心的小熊猫：回复郭老师 只需要做这一笔就行了吗，进项税金转出用不用结转啊

郭老师：回复称心的小熊猫进项转出需要结转到转出未交增值税。

1OO：回复方老师 不明白，能详细点吗?求分录？

方老师：回复1OO发生时借长期待摊费用 贷银行存款 闲置期间每月分摊时 借销售费用-办公费 贷长期待摊费用 出租期间 借银行存款 贷其他业务收入 分摊的广告位费用 借其他业务成本 贷长期待摊费用。

1OO：回复方老师 老师，分摊按什么标准分摊呢？一年？还有出租期间广告位收入，分摊广告位成本，其他业务成本金额是多少呢？长期待摊费用下级科目是什么呢？

方老师：回复1OO长期待摊按不低于3年进行摊销， 还有出租期间广告位收入，分摊广告位成本，其他业务成本金额是多少呢？ 这个具体按你分摊的时间计算。 长期待摊费用下级科目 你可以单独设置广告位明细科目

2463024587：回复张艳老师 市场调研费呢

张艳老师：回复2463024587这个都可以单独加设明细科目的，二级明细是企业自行设置的。

小鱼儿：回复小洪老师 这是成本费用吧，就是一项业务分2个月完成，第一个月支出的成本费用先入什么科目，这是成本费用能计入销售费用吗？

小洪老师：回复小鱼儿你好，这个广告公司属于成本 ，，算间接成本，然后转入主营业务成本

荒野猎人：回复宋生老师 像一些做电商的用的一些技术方法搜索排名靠前的，发票开的信息技术服务*信息服务费，这个是计入销售费用什么明细科目呢

宋生老师：回复荒野猎人你好！就计入销售费用-广告费

向日葵：回复岳老师 不支付了

岳老师：回复向日葵那么应当将发票红冲2000元。

向日葵：回复岳老师 发票也没有重开，那就直接红冲2000元吗？

岳老师：回复向日葵《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号） 一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理： 　　（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 　　购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 　　（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 　　（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

玲利：回复江老师 是我们付钱给对方哦，方向反了呢

江老师：回复玲利借：销售费用——广告费10000 贷：银行存款10000

玲利：回复江老师 那两百块赠送的钱我们这边怎么体现呢，应该我们现在有设立推广的虚拟账户，借：其他货币资金−-充值帐户 贷：银行存款，按实际花费算成本，借：主营业务成本，贷:其他货币资金

江老师：回复玲利借：其他货币资金——充值账户 10200 贷：银行存款10000 贷：营业外收入200

玲利：回复江老师 虚增收入……

江老师：回复玲利不是虚增收入，而是实实在在的营外外收入，因为你是付10000元，享受了10200元的服务待遇

，：回复紫藤老师 二级明细呢？

紫藤老师：回复，管理费用-其他费用

，：回复紫藤老师 为啥不计入广宣费

紫藤老师：回复，你好，也可以计入广宣费

，：回复紫藤老师 但是广告费有扣除标准呢。

，：回复紫藤老师 到底计入什么合适

紫藤老师：回复，管理费用-其他更好