王生：回复meizi老师 一共是32万。折旧是分多少期呀？

meizi老师：回复王生你好 ；  折旧的话 可以按4年折旧的 ；     

王生：回复meizi老师 可以选择当月一次性折旧完吗？

meizi老师：回复王生你好； 按月  折旧。 计入固定资产去； 税务上可以申请一次性税前扣除 ；而不是一次性折旧 

王生：回复meizi老师 老师。一次性税前扣除是什么呀呀？给你添麻烦了。

meizi老师：回复王生你好 ；  这个学堂有课程的有空去看看 ； 【附上】固定资产一次性税前扣除填报案例 【条件】重点保障物资生产企业2020年2月新购一台生产设备A，单位价值600万元。2020年4月又购置一台生产设备B，单位价值120万元。购入当月即投入使用，会计上均按照5年以直线法计提折旧，预计无残值。税收上生产设备的最低折旧年限为10年。企业选择享受一次性扣除优惠政策。 【填报方法】 1、2020年一季度预缴申报时： 固定资产自投入使用的次月起计提折旧，此时，A设备3月份的会计折旧金额为10万元，税收计算的一般折旧金额为5万元，选择一次性扣除后计算的折旧金额为600万元。 2、2020年二季度预缴申报时： A设备3-6月累计会计折旧金额为40万元，“按照税收一般规定计算的折旧摊销金额”填报税收一般规定计算的1个月的折旧摊销金额5万元。 B设备5-6月累计会计折旧金额为4万元，“按照税收一般规定计算的折旧摊销金额”填报税收一般规定计算的1个月的折旧摊销金额1万元。 二季度固定资产一次性扣除行次按单位价值是否超过500万元拆分为了两行，A、B设备应根据各自原值分别填报第7、8行。 3、2020年三季度预缴申报时： 如企业当期无其他新购进的固定资产，则A201020表的填报中除第2列“账载折旧摊销金额”、第5列“纳税调减金额”会其他列次应与二季度申报数据一致。

青葱记忆染指悲凉：回复宋生老师 支付租赁费

宋生老师：回复青葱记忆染指悲凉你好！一次支付了多久的房租呢？

青葱记忆染指悲凉：回复宋生老师 一次付半年的房租

宋生老师：回复青葱记忆染指悲凉你好！你借预付账款 贷银行存款。

A++：回复紫藤老师 一次凭证和汇总凭证区别不清，不都是反应同一项经济业务吗

紫藤老师：回复A++一次凭证就是一个事项的，汇总凭证是多个事项的

A++：回复紫藤老师 但是一次凭证不是也可以同时反映若干项同类性质的经济业务吗

紫藤老师：回复A++一次凭证是指只反映一项经济业务或同时记录若干项同类性质经济业务的原始凭证，其填制手续是一次完成的。

A++：回复紫藤老师 哦，汇总凭证不是一次填制完成的呗

紫藤老师：回复A++汇总凭证集中反映某项经济业务总括发生情况。

漂亮主妇：回复答疑苏老师 我的意思是货物发走当天，原材料结转成本，再做销售收入，预付款这部分怎么结转成本，还是直接做成收入

答疑苏老师：回复漂亮主妇你好 预付款 直接转成收入了

漂亮主妇：回复答疑苏老师 预付款直接转收入所附凭证是什么？

答疑苏老师：回复漂亮主妇你好 你们没开发票吗？没开发票的话 就用你们内部的发货单

漂亮主妇：回复答疑苏老师 老师，就是我们收的货物订金，我做的预收账款；然后现在发货了，但是款还要到一个月后能收到，比如一共1000块钱，收了200订金，一个月后再收八百，主要是现在发货了这个时候的会计处理我不会，

答疑苏老师：回复漂亮主妇你好 借应收账款 800 预收账款 200 贷主营业务收入1000

漂亮主妇：回复答疑苏老师 谢谢老师，收到您的回答了

答疑苏老师：回复漂亮主妇你好 不客气 祝工作顺利

 旺旺：回复邹老师 需要计提吗？

邹老师：回复 旺旺你好，月末需要根据工资表做计提个人所得税分录的

Tingzi：回复邹老师 @邹老师:这个还需要交税不

邹老师：回复Tingzi你好，这个不涉及纳税的

雁子：回复海棠老师 是的是小规模纳税人，季度申报，1-3月份忘了计提，5月补计提。补计提都需要注意什么？

雁子：回复海棠老师 是的是小规模纳税人，季度申报，1-3月份忘了计提，5月补计提。补计提都需要注意什么？之前开过发票销项税金的税也要计提吗

海棠老师：回复雁子你忘记计提什么了，可以补提，直接补记就可以，注意一下，看那个什么时候缴纳的，在缴纳的时间之前补记

雁子：回复海棠老师 我们在业务中有代开增值税专票的情况，这种情况就把增值税、城市维护建设税都通过第三方缴款了，这样的需要计提吗？

雁子：回复海棠老师 注意一下，看那个什么时候缴纳的，在缴纳的时间之前补记。您说的这个，我可不可以这样理解，我1-3月份忘记计提了，在6月缴纳前的45月份把1-3月的计提调？

海棠老师：回复雁子一、实现销售时： 借：应收账款、银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税 计提附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 二、代开发票时，缴纳增值税 借：应交税费--应交增值税        应交税费-应交城建税等 贷：银行存款

＂︶爱镓☆：回复邹老师 是的

邹老师：回复＂︶爱镓☆你好，借；银行存款等科目，贷；其他应付款

＂︶爱镓☆：回复邹老师 那我之前付给老板的钱都是做的应付账款，这里做其他应付款可以吗

邹老师：回复＂︶爱镓☆你好，给老板付的钱应当通过其他应付款核算，而不是应付账款的

＂︶爱镓☆：回复邹老师 付款给材料公司取得税票怎么做

邹老师：回复＂︶爱镓☆你好，属于单位部分 借；原材料，贷；银行存款 属于老板个人部分，借；其他应付款，贷；银行存款

木子：回复王雁鸣老师 @王老师:不是，是单上写的是付物流费，还包含货物

王雁鸣老师：回复木子您好，分录，借：原材料或者库存商品等科目，贷：现金或者银行存款。

木叶萧萧：回复玲老师 管理费用，二级明细写什么，贷方可以是库存现金吗

玲老师：回复木叶萧萧您好 借管理费用 -物管费 贷银行/现金 你是现金支付就代现金 是银行支付就贷银行

舒适的冬日：回复QQ老师 没收到发票怎么做

舒适的冬日：回复QQ老师 老师，买的固定金额的卡直接送客户，没收到发票，怎么做，收到发票怎么做

QQ老师：回复舒适的冬日你好，你们有支付的单据吗？按实际业务记入招待费汇算清缴的时候按未取得合规发票调增利润

舒适的冬日：回复QQ老师 有银行付款单，这个送客户，不用代缴个税吧

QQ老师：回复舒适的冬日您好，按规定是涉及个人所得税的，但实际工作中记录招待费，就不要注明是购物卡

嗨：回复宋生老师 某某物业管理公司的收款收据

宋生老师：回复嗨您好！如果只是公司的收据是不可以的。但是维修金现在很多地方也没有发票。 建议您要求物业公司把房管局的收据复印一份连同这个物业公司的收据放一起当做原始凭证。