?：回复meizi老师 成本之间的差额就不管了吗

meizi老师：回复? 你好   这个   实际成本是不是  723000  ？       你主要看实际是多少。 我才好判断 

王艳：回复桂龙老师 谢谢老师

桂龙老师：回复王艳这么快就明白? 。祝你学习愉快。满意给个五星好评哈。

嘻嘻：回复邹老师 之前成本低，现在调高了

邹老师：回复嘻嘻你好，如果是当年调整 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

?：回复maize老师 1、借：应付账款-暂估 723000 贷：主营业务成本-暂估 723000 2、借：主营业务成本 678692 贷：应付账款 678692 3、借：应付账款 44308 贷：以前年度调整 44308 4、借：以前年度调整 44308 贷：利润分配-未分配利润 44308 5、借：利润分配-未分配利润 8732.51 贷：应交税费-企业所得税 8732.51 6、借：应交税费-企业所得税 8732.51 贷：银行存款 8732.51

maize老师：回复?不要做主营业务成本，这个你做会影响21年做汇算清缴啊，不建议做这个，

?：回复maize老师 你能像我这样写下具体的分录吗，你这样跟我说，我不太理解

maize老师：回复?借应付账款-暂估723000-678692贷未分配利润， 723000-678692 补交所得税做借未分配利润，8732.51贷应交税费，借应交税费，8732.51贷银行，还有你小准则没有以前年度损益调整

暖暖：回复田老师 调整以前年度 借：主营业务成本 贷：其他应收款 借：本年利润 贷：主营业务成本 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润老师对吗这样调整

田老师：回复暖暖你为什么要调成本？一般是不能调的。

暖暖：回复田老师 汇算清缴利润过高 我们是定律征收所得税 为了调低利润

田老师：回复暖暖你是说你们是定额征收所得税吗？如果是那就不用调呀，企业的账只要是真实的就行，

Macui过过过：回复立红老师 那这个库存商品是直接按库存商品的成本来结转是吗？

立红老师：回复Macui过过过同学你好，那这个库存商品是直接按库存商品的成本来结转是吗？——是的；

瑞香：回复邹老师 邹老师，第一题为什么选AB？相关性较强指的是什么

邹老师：回复瑞香你好，就是体现会计基本准则相关性的事项

耍酷的朋友：回复何江何老师 那现在我要调整年初的

何江何老师：回复耍酷的朋友您好同学是的可以调整的同学

耍酷的朋友：回复何江何老师 那我想要调整年底的固定资产原值可以吗 之前有部分做的是费用 现在想要调成固定资产

何江何老师：回复耍酷的朋友您好同学，是的同学是可以的同学。

簿荷梨子：回复邹老师 老师，可以调整为：借主营业务成本，贷：库存商品——A产品吗？

邹老师：回复簿荷梨子你好，不可以的，因为是在18年调整17年的，跨年涉及损益的不能直接调整，而应当通过以前年度损益调整科目来调整才是的