火星上的裙子：回复邹老师 这笔钱还没办理退款贷方用其他应付款可以吗？

邹老师：回复火星上的裙子你好，没有办理退回，就暂时不做分录就是了

05班邹小玲：回复郭老师 是借主营业务成本，贷库存商品

郭老师：回复05班邹小玲借库存商品贷利润分配未分配利润。

05班邹小玲：回复郭老师 在汇算清缴的时候是直接改主营业务成本，还是要在纳税调整项目明细表里面调增

05班邹小玲：回复郭老师 补交的所得税会计分录怎么做？

郭老师：回复05班邹小玲你好是的，借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

05班邹小玲：回复郭老师 直接改利润表，资产负债表？

郭老师：回复05班邹小玲调整这个分录财务报表不需要修改。

05班邹小玲：回复郭老师 那在纳税调整项目明细表30栏里调增？

郭老师：回复05班邹小玲你好是的，是这么做的。

好好学：回复罗老师 真是这样的，商业企业销售价都是生产企业决定的，商业企业进货与销货都是相差几天（因为是有人来买才进货的），那干嘛不写相等的价格呢，还要写一高一低的价格

好好学：回复罗老师 我们是小规模商业企业，减免增值税，发生如下业务： 1、进货时 无发票， 年底一次性开 只有送货单60000元 会计分录为：借：库存商品60000 货：应付帐款--暂估60000（如果是银行存款支付的话，怎么写暂估呢）

好好学：回复罗老师 接着以上提问哟： 2、销售时售价55000元 开增值税普通发票给农民， 分录为：借：银行存款55000元 贷：主营业务收入 53398 应交税费--应交增值税--减免税款 1602 借：应交税费--应交增值税--减免税款 1602 贷：营业外收入 结转成本：借：主营业务成本 60000 贷：库存商品 60000 返利时（比如返6000）： 借：银行存款 6000 贷：主营业务成本 60000 老师，我的以上分录对吗？另外年底生产企业要开多少发票给我呢？

罗老师：回复好好学1.借：库存商品-暂估60000 货：银行存款 60000（如果是银行存款支付的话） 2.借：借：银行存款55000元 贷：主营业务收入 53398 应交税费--应交增值税 1602 借：应交税费--应交增值税-1602 贷：营业外收入-减免税 1602 ；年底生产企业给开54000（60000-6000）的发票

舒适的小馒头：回复郭老师 借方不用存货跌价准备，或者资产减指损失吗？

郭老师：回复舒适的小馒头你好，这是计提存货跌价准备的，你们单位是企业会计准则做账吗？

郭老师：回复舒适的小馒头如果不是的话，不需要这么做的。

舒适的小馒头：回复郭老师 是企业会计制度

郭老师：回复舒适的小馒头那就不用这么麻烦。

壹伍.：回复venus老师 老师没有跨年怎么操作

venus老师：回复壹伍.没有跨年就在最后一个月补上

提子饼干：回复庄老师 要做库存商品

提子饼干：回复庄老师 购进时的会计分录

庄老师：回复提子饼干你好，借库存商品，应交税费一应交增值税(进项税额)，贷应付账款

薄荷凉angel：回复何江何老师 我看了，我这个小企业账套里面没有以前年度损益调整这个科目

薄荷凉angel：回复何江何老师 我做了这个分录之后，资产负债表就不平

薄荷凉angel：回复何江何老师 负债加所有者权益的数，大于资产数，并且大于的数正好是利润表上的净利润数，是不是少了一笔什么分录

何江何老师：回复薄荷凉angel你好同学你没有就这样做就可以的

薄荷凉angel：回复何江何老师 但是做了之后，我的报表平不了

何江何老师：回复薄荷凉angel你好同学不会不平的同学，你要记得结转一下损益就正常了

即将闭关中：回复bamboo老师 生产成本要设置二级科目吗

bamboo老师：回复即将闭关中生产成本要设置二级科目

即将闭关中：回复bamboo老师 老师请问产成品入库时生产成本的二级科目可以设置成什么

bamboo老师：回复即将闭关中生产成本-直接材料 生产成本-直接人工 生产成本-制造费用

温柔的陷井：回复小林老师 老板一次性付了一年的融资利息，记入长期待摊费用，还是直接记入财务费用，因为公司属于初办企业，最好先别亏损，你觉得哪样好些

小林老师：回复温柔的陷井您好，若属于筹建期，您可以计入长期待摊费用-开办费，分期摊销。

会计：回复邹老师 本来没有商品库存。通过其他入库单录入商品数量和金额，然后进行销售，过了一段时间，知道录入商品的成本（与最初的不一致），重新录入商品的成本

邹老师：回复会计你好，是先暂估入库，之后再做调整的意思吗？

会计：回复邹老师 嗯可以这么理解吧

邹老师：回复会计你好，借；库存商品 贷应付账款——暂估

会计：回复邹老师 那后面呢？

邹老师：回复会计你好，取得发票冲销暂估 借；应付账款——暂估 贷；库存商品 然后根据发票做购进分录 借；库存商品 贷；应付账款 等科目