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固定资产毁损盘盈会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，盘盈固定资产300000元，估计已提折旧额50000，不计所得税，怎么记会计分录
你好，借固定资产300000，贷以前年度损益调整300000，累计折旧50000
121楼
2023-01-30 14:41:58
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庄老师：回复摩登借固定资产300000，贷以前年度损益调整250000，累计折旧50000
2023-01-30 15:02:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李亚如 发表的提问：
固定资产，处置盘盈，盘亏，结转固定资产清理，以及无形资产清理的相关分录有吗
你好     1. 你是固定资产处置是变卖还是报废 ？     2  你是 盘盈了固定资产 和盘亏了固定资产的分录 ？   这样好具体判断科目的  
122楼
2023-01-31 13:41:27
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李亚如：回复meizi老师 固定资产变卖是计入到营业外收入吗？
2023-01-31 14:05:48
李亚如：回复meizi老师 能就相关的都说一下吗，这个有点晕了
2023-01-31 14:24:48
meizi老师：回复李亚如你好1.  变卖做 ；借固定资产清理 累计折旧贷固定资产   变卖收入借银行存款贷固定资产清理  应交税费-应交增值税 结转固定资产清理 余额到资产处置损益 2.   报废 ：借固定资产清理 累计折旧贷固定资产  借营业外支出贷固定资产清理  
2023-01-31 14:45:53
李亚如：回复meizi老师 无形资产变卖和报废的相关分录？
2023-01-31 15:12:31
meizi老师：回复李亚如你好   企业处置变卖  无形资产时： 借：银行存款 累计摊销 无形资产减值准备 资产处置损益  （在借方或者在贷方 ） 贷：无形资产 应交税费-应交增值税-销项税      2， 报废 ：    借：银行存款 累计摊销 无形资产减值准备 营业外支出  贷：无形资产 营业外收入  
2023-01-31 15:32:57
李亚如：回复meizi老师 固定资产变卖分录麻烦老师看一下对不对
2023-01-31 15:46:00
李亚如：回复meizi老师 这样写对不对
2023-01-31 15:56:04
meizi老师：回复李亚如你好    你这样写分录不对。 你这个 80 是 不含税金额   还是含税金额 包括了税费部分的 
2023-01-31 16:12:40
李亚如：回复meizi老师 85万是含税的价格，那应该怎么写？
2023-01-31 16:25:56
meizi老师：回复李亚如你好  借固定资产清理  70  累计折旧 30 贷 固定资产100   借银行存款 85  贷固定资产清理 80  应交税费-应交增值税   5    结转 ：借固定资产清理10    贷资产处置损益 10   我是分别给你写的。 你理解下  
2023-01-31 16:43:11
李亚如：回复meizi老师 我理一理思路
2023-01-31 17:06:33
meizi老师：回复李亚如嗯好的。 你先慢慢理一下 
2023-01-31 17:31:19
李亚如：回复meizi老师 同样的数据，换成无形资产，是不是借银行存款85(价税合计)累计折旧30贷无形资产100（原值）销项税5资产处置损益10
2023-01-31 17:52:58
李亚如：回复meizi老师 固定资产和无形资产，大体思路相同，只是固定资产需要结转到固定资产清理科目，而无形资产直接处置吗
2023-01-31 18:13:34
meizi老师：回复李亚如你好        是的。  固定资产要走固定资产清理处理。 而无形资产处置 是直接走资产处置损益科目处理的  
2023-01-31 18:24:16
李亚如：回复meizi老师 好的，我理解了，谢谢老师。
2023-01-31 18:35:04
meizi老师：回复李亚如没事的。  希望能帮到你  满意请给予评价  
2023-01-31 18:56:45
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Vańnié 发表的提问：
在固定资产盘盈的时候 分录是否如下图，之后从从下一个月再折旧吗还是同时补上之前没有写上的折旧呢？
从下一个月再折旧
123楼
2023-01-31 13:55:43
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Vańnié：回复方亮老师 也是一个月一个月的折旧吗 之前已经使用了5个月 之前的折旧不管了吗？
2023-01-31 14:45:25
方亮老师：回复Vańnié是一个月一个月的折旧。之前的折旧不管了。
2023-01-31 15:02:41
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 鲤鱼苗条 发表的提问：
某事业单位年底资产清查时，存货盘盈5万元，固定资产（系以前年度取得）盘盈10万元。请做出财务会计的分录
借 固定资产 贷 待处理财产损溢 借 待处理财产损溢 贷 以前年度盈余调整
124楼
2023-01-31 14:13:43
全部回复
鲤鱼苗条：回复小云老师 麻烦您写全一些
2023-01-31 14:42:46
鲤鱼苗条：回复小云老师 我主要想问报经批准后的库存物品应计入什么科目
2023-01-31 15:09:55
小云老师：回复鲤鱼苗条借 库存商品 贷 待处理财产损溢 借 待处理财产损溢 贷 业务活动费用
2023-01-31 15:28:13
鲤鱼苗条：回复小云老师 嗯嗯，请问为什么不能计入单位管理费用呢？
2023-01-31 15:55:59
小云老师：回复鲤鱼苗条如果你平时库存物品是用于后勤之类的也可以冲减单位管理费用
2023-01-31 16:20:24
鲤鱼苗条：回复小云老师 嗯嗯，好的，谢谢～
2023-01-31 16:30:59
小云老师：回复鲤鱼苗条不客气，祝你工作顺利
2023-01-31 16:59:58
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ sandy 发表的提问：
请问 固定资产盘盈会计准则账务处理是 借固定资产 贷以前年度损益调整 这个科目是代替哪个科目呢 另这个固定资产折旧如何处理是 盘盈后开始折旧呢？
固定资产盘盈就是前期差错更正，要用这个科目处理，非要说代替某个科目就是营业外收入了。从盘盈次月开始提折旧。
125楼
2023-01-31 14:26:04
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sandy：回复宇飞老师 这个还要补提 企业所得税？
2023-01-31 14:53:41
sandy：回复宇飞老师 资产负债表 和利润表期初数字哪些要调整呢
2023-01-31 15:20:01
宇飞老师：回复sandy对，要缴纳所得税的。就是调增固定资产和未分配利润。
2023-01-31 15:46:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 清儿 发表的提问：
#提问#老师你好，固定资产盘盈涉及到哪些分录啊
盘盈时会计分录： (1)借：固定资产 贷：以前年度损益调整 　　　　. (2)调整所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 (3)结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
126楼
2023-01-31 14:38:59
全部回复
清儿：回复张艳老师 盈余公积要结转吗
2023-01-31 14:53:23
张艳老师：回复清儿实务中一般企业是不确认盈余公积科目的。
2023-01-31 15:19:33
清儿：回复张艳老师 所得税和未分配利润是不是正好把以前年度损益结转清啦，
2023-01-31 15:29:46
清儿：回复张艳老师 按25%结转至所得税，75%结转至未分配利润？
2023-01-31 15:46:57
张艳老师：回复清儿1是的，正好冲平以前年度损益调整科目 2是的，剩余75%结转至未分配利润科目
2023-01-31 16:03:43
清儿：回复张艳老师 可以这样做分录吗
2023-01-31 16:25:13
张艳老师：回复清儿不建议这样做分录，建议参照老师给出的规范分录。
2023-01-31 16:39:37
清儿：回复张艳老师
2023-01-31 17:06:52
张艳老师：回复清儿您好，看不到您发的追问信息。没有任何文字信息。
2023-01-31 17:22:49
清儿：回复张艳老师 我发的OK
2023-01-31 17:41:58
张艳老师：回复清儿可能是网页问题，看不到您发的OK的信息。 如果您对老师的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-31 17:53:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阔达的水壶 发表的提问：
固定资产盘盈，系供货单位多发，已交供货单位收回。审批前后的分录分别怎么做
原采购分录红字冲回就可以的
127楼
2023-02-01 13:55:32
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
固定资产损失会计分录
新年好，固定资产处置损失的会计分录是 借：资产处置损益，贷：固定资产清理 如处置利得是相反分录 借：固定资产清理，贷：资产处置损益
128楼
2023-02-01 14:17:15
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小幸运：回复易 老师 不是通过固定资产清理科目吗
2023-02-01 14:42:00
易 老师：回复小幸运是的，通过了的，借方是清理，您问是的损失直接按损失的给你的分录
2023-02-01 15:09:20
易 老师：回复小幸运借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧，贷：固定资 产 借：银行存款，贷：固定资 产清理 资产处置损益
2023-02-01 15:19:56
小幸运：回复易 老师 我要注销的，想把固定资产清理掉
2023-02-01 15:43:13
小幸运：回复易 老师 整个过程的会计分录应该怎么做
2023-02-01 16:06:52
小幸运：回复易 老师 例如我的原值100万，累计折旧10万，净值90万，这个我要做固定资产损失处理，会计分录加上数据，应该怎么做呢？
2023-02-01 16:33:01
易 老师：回复小幸运借：固定资产清理90累计折旧10，贷：固定资 产100 只买了如70万借：银行存款70，资产处置损益20贷：固定资 产清理90
2023-02-01 16:44:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 假宝玉 发表的提问：
老师，下边这个分录对不对？ 固定资产毁损报废的时候 借：固定资产清理7000 贷：累计折旧3000 固定资产10000 借：银行存款5000 贷：固定资产清理5000 借：资产处置损益2000 贷：固定资产清理2000
你好，毁损报废的净损失是计入营业外支出，不计入资产处置损益的。
129楼
2023-02-01 14:38:59
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假宝玉：回复立红老师 好的老师
2023-02-01 14:51:20
假宝玉：回复立红老师 1，2020年5月10日，A公司发放4月员工工资，其中需要代扣代缴的个人承担的社保/公积金为：管理部门人员3000元，销售部门人员5000元，个人所得税销售部门人员需要承担：300元 。请编制A公司记账凭证 借：应付职工薪酬-管理部门员工工资30000     应付职工薪酬-销售部门员工工资50000 贷：银行存款71700     其他应收款-管理部门社保3000               -销售部门社保5000     应交税费-个人所得税-销售部门300 老师，上边这个分录，贷方的社保为什么要用“其他应收款”
2023-02-01 15:18:37
立红老师：回复假宝玉你好，这个是发工资时扣个人负担的社保费，原来交社保的时候 是计入其他应收款，现在发工资时扣下冲减其他应收款。
2023-02-01 15:40:54
假宝玉：回复立红老师 怎么冲减呢？
2023-02-01 15:52:07
假宝玉：回复立红老师 贷方有其他应收款，冲减的时候怎么冲减？您能写一下分录吗
2023-02-01 16:19:57
立红老师：回复假宝玉你好， 上交社保时 借，其他应收款一个人社保 贷，银行存款 现在发工资 借，应付职工薪酬 贷，其他应收款一个人社保
2023-02-01 16:46:42
假宝玉：回复立红老师 这个其他应收款其实只是代收是吧？发工资的时候代收社保，后边再上交给社保局？
2023-02-01 16:58:19
立红老师：回复假宝玉你好，这个其他应收款其实只是代收是吧？发工资的时候代收社保，后边再上交给社保局？——是的，
2023-02-01 17:09:21
假宝玉：回复立红老师 老师，我上边问的那个资产处置损益的分录，能不能给我写一下正确分录？谢谢了
2023-02-01 17:35:40
立红老师：回复假宝玉你好， 固定资产毁损报废的时候 借：固定资产清理7000 贷：累计折旧3000 固定资产10000 借：银行存款5000 贷：固定资产清理5000 借：营业外支出2000 贷：固定资产清理2000
2023-02-01 18:01:12
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 唯咿 发表的提问：
盘盈的固定资产，分录如何做如何理解
借：固定资产 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积 利润分配-未分配利润
130楼
2023-02-02 13:47:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 问一下 固定资产盘盈 借：固定资产 贷：累计折旧 营业外收入 分录这样对吗？
你好 不是这样的， 固定资产盘盈时： 1、盘盈时 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 2、调整所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 3、结转 借以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
131楼
2023-02-02 14:16:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 彭惠 发表的提问：
现金，存货，固定资产盘盈一般分别计入什么会计科目？
你好，现金盘盈计入营业外收入 存货也是管理费用 固定资产通过以前年度损益调整
132楼
2023-02-02 14:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 绿 发表的提问：
以前年度，固定资产盘盈的会计处理
你好 借；固定资产 贷；以前年度损益调整
133楼
2023-02-05 15:19:20
全部回复
绿：回复邹老师 你好。我看会计准则说记以前年度损益调整需要报有管理权的人批准，是指税局吗
2023-02-05 15:31:18
邹老师：回复绿你好，不是税局，而是企业内部相应级别的审批人员，比如总经理
2023-02-05 15:53:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 迷糊 发表的提问：
固定资产，存货跟现金的盘盈跟盘亏的分录怎么区分
你好！盘盈你看借方就好了。比如固定资产盘盈 借固定资产 贷待处理财产损益 现金盘盈，借现金 贷待处理财产损益
134楼
2023-02-05 15:42:41
全部回复
迷糊：回复宋生老师 老师是在处理的时候我老分不清楚，如果盘亏现金，找不到理由的，后面处理记录管理费或营业外支出，就是这个处理，我固定资产 存货跟现金，账务处理老分部清楚该记录那
2023-02-05 16:11:14
宋生老师：回复迷糊你好！最后不清楚原因的，都是计入营业外收支
2023-02-05 16:34:42
迷糊：回复宋生老师 不清原因的盘亏都记录营业外支出，盘盈都记录营业外收入吗
2023-02-05 16:47:28
宋生老师：回复迷糊你好！是的。就是这样做。
2023-02-05 17:00:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 酵母宝宝 发表的提问：
固定资产盘亏盘盈分录。我咋的记得有计入留存收益的。记混了。请老师总结下。我记笔记。从发现盘亏盘盈时总结。谢谢了
一、企业在盘盈固定资产时，首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值，然后做出调整， 盘盈时会计分录： （1）借：固定资产 　 　 贷：以前年度损益调整 . （2）调整所得税 借：以前年度损益调整 　 　贷：应交税费——应交所得税 　 （3）结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 　 贷：利润分配——未分配利润 　 二、固定资产盘亏造成的损失，应当计入当期损益。按管理权限报经批准后处理时，按可收回的保险赔偿或过失人赔偿冲回损失； 盘亏时会计分录: 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
135楼
2023-02-05 15:57:09
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