青：回复宋生老师 是的

宋生老师：回复青你好！借其他应收款 贷现金。

青：回复宋生老师 好的 谢谢

宋生老师：回复青你好！不客气的。

坚强的水蜜桃：回复文文老师 支付工资的时候会计分录怎么做

坚强的水蜜桃：回复文文老师 借什么，贷什么

文文老师：回复坚强的水蜜桃为什么是员工向公司支付工资？

坚强的水蜜桃：回复文文老师 员工没钱用了，向公司支付工资用

文文老师：回复坚强的水蜜桃是公司向员工支付工资吧

坚强的水蜜桃：回复文文老师 是的公司向员工支付工资

坚强的水蜜桃：回复文文老师 老师，请问这笔分录怎么做

文文老师：回复坚强的水蜜桃借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

啦啦啦啦啦得得：回复玲老师 那给员工购买工作服应该怎么做账

玲老师：回复啦啦啦啦啦得得您好，不同的问题，请重新提问会计学堂规定一事一问。

微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师 去年的报表的亏损数没有逐月累加所以错了，那我重新交报表到税局的话是在5月之前的任一天都可以吗

王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，是的，都可以。

微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师 预支工资的那个等下月发放的时候怎么写会计分录呢？金额怎么写呢？老师报今年的税的话是不是要把亏损额加上上年的？这个亏损是一直累加的吗？

王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，下月发放的时候，分录，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款-XXX（预支人姓名），现金或者银行存款等科目，金额就是预支的金额。是要加上上年的亏损的，一般只能弥补往前推5年以内的。

微笑向暖&27°C：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师那在每月月末的时候需要计提本月的全部工资吗？会计分录怎么写呢？

张艳老师：回复微笑向暖&27°C一般企业是本月计提工资，下月发放的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

1097542691：回复答疑陈园老师 嗯嗯，谢谢老师，不用走管理费用吗？

答疑陈园老师：回复1097542691不走，他是预支的。相当月欠了工资的钱， 你正常计提工资，等到发放工资的时候，把这笔钱扣下来。

1097542691：回复答疑陈园老师 嗯嗯，明白了，工资正常计提，到时候直接贷记其他应收款冲了就可以？

答疑陈园老师：回复1097542691是的，就是这个意思。

布鲁斯的心跳：回复王晓老师 支出的钱做应收款吗？

王晓老师：回复布鲁斯的心跳你好，是的，做其他应收款。 发放工资时，把其他应收冲掉 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应收款--xx