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会计核算要求以实际发生的
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 菜籽花 发表的提问：
为什么要以实际收到的净额2919.75乘以实际利率去计算应付利息，不是以面值去计算呢？
面值3000的债券，发行价是2919.75，这是折价发行，所以票面利率和实际利率不等 3000*5%是支付的利息，但企业真正负担的利息是2919.75*6% 折价发行或者溢价发行，应付利息和实际负担的利息都是用实际利率算出来的，只有平价发行，实际利率才和票面利率相等。
271楼
2023-03-19 15:17:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 沉淀 发表的提问：
老师工资上的社保核算数少于实际扣款的数怎么做会计分录
那下次计提时多计提点回来或补提少的这部分。
272楼
2023-03-20 12:09:50
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沉淀：回复吴月柳 比如工资单上公司养老；13026.21；医疗7568.9；个人养老；5128.88；医疗1413.3；实际银行代扣的金额27157.29；请问老师我多扣的部分要怎么做分录。谢谢
2023-03-20 12:38:20
吴月柳：回复沉淀那少的这部分再计回来
2023-03-20 12:51:43
沉淀：回复吴月柳 能给个分录演示吗
2023-03-20 13:20:28
吴月柳：回复沉淀那少的这部分是公司承担的还是个人承担的？实际是哪个金额相差的
2023-03-20 13:43:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Amy 发表的提问：
个体户每个月要申报“个人所得税生产经营所得”，在申报的时候要填已预缴数，系统的默认数比我实际核算的要多，应该是前任核算错了，请问我是按照系统的默认数申报还是以我实际的数？
您好！你按差额填入，这样到本期期末就对得上了
273楼
2023-03-20 12:37:56
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Amy：回复宋生老师 老师，请问是哪个差额？不明白
2023-03-20 13:08:18
宋生老师：回复Amy你好!比如到本期一共是100，到上期应该是80，你前任填了85，那么你这期填15，使得本年累计是100
2023-03-20 13:23:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 訾莎莎 发表的提问：
库存商品可以采用实际成本法也可以采用计划成本法核算这句话正确的吗？库存商品不是在验收入库时用实际成本法核算，还有采用毛利率法或售价金额法核算吗，哪有计划成本法核算呀！
正确的。计划成本法是对于存货也就是材料等进行核算的方法。 你后面说的是结转成本。
274楼
2023-03-20 12:44:23
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
老师，工厂的电费，款已付，发票未收到，那如果拖好几个月那我都不能分配成本，那成本都不能实际核算怎么办呢
您好，那只能按贵公司电表的用电量和电费单价，计算出每个月的费用，进行分配了。
275楼
2023-03-20 13:11:58
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迷路的胡萝卜：回复王雁鸣老师 那会计分录如何处理 票没有到
2023-03-20 13:29:52
王雁鸣老师：回复迷路的胡萝卜您好，票没有到，可以按暂估处理，按按贵公司电表的用电量乘以电费单价，计算出每个月的费用金额 借：管理费用-电费等科目 贷：应付账款-XXX
2023-03-20 13:52:15
迷路的胡萝卜：回复王雁鸣老师 如果票到了会计分录怎么处理？
2023-03-20 14:16:39
迷路的胡萝卜：回复王雁鸣老师 之前银行付款的时候已经挂账预付了，暂估又挂账了，怎么处理
2023-03-20 14:40:08
王雁鸣老师：回复迷路的胡萝卜您好，如果票到了，分录 借：应付账款-XXX 应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，专票，否则，无此分录） 贷：预付账款
2023-03-20 14:59:28
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
按照进价法核算，出库的数量和单价以及总金额是按照发票的来，还是按照实际入库的来啊
你好，都是按照发票来的，
276楼
2023-03-21 12:32:40
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，我们产品请人是外包代加工的，对方开的发票是1万个外盒，实际上我们只用了4000个，还有7000个放在对方哪里，发票上是按1万个核算单价的，请问这个多出来的我怎么处理啊？外盒单价直接按发票上的1万个算嘛？谢谢老师
您好同学，是的同学，是按1万个计算的
277楼
2023-03-21 12:42:24
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强健的板栗：回复何江何老师 老师，哪多出来的1000个后期帮我们生产的话这个外盒不是相当于不要钱呀？谢谢老师
2023-03-21 13:04:31
何江何老师：回复强健的板栗这个直接结转成本就可以的
2023-03-21 13:26:26
强健的板栗：回复何江何老师 老师，我们第一批只用了4000，还有7000在对方哪里，就是后期这个多出来的1000没有成本，这样的话这个外盒是不是不用核算成本了？谢谢老师
2023-03-21 13:56:24
何江何老师：回复强健的板栗是的同学不用核算同学
2023-03-21 14:14:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，你好，我们公司的燃气都是预先充值的，比如我本月充值了5000元，实际用了3000元，发票要下个月才能开，我这个账怎么做？成本核算怎么做？
您好！你先借预付账款5000 贷银行存款5000 然后借生产成本-燃料及动力费 -暂估贷预付账款3000 下个月冲减暂估，按发票来做
278楼
2023-03-21 13:08:59
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wenwen：回复宋生老师 那发票来了，应该做到11月份里吗？还是算十月份的
2023-03-21 13:30:20
宋生老师：回复wenwen您好！实际上这个已经入了10月了。
2023-03-21 13:55:25
wenwen：回复宋生老师 老师，我不太明白，十月一月份开发票，我把十月份的红冲了，那重新做的分录，不是应该算到十一月份吗？
2023-03-21 14:20:25
宋生老师：回复wenwen您好！因为你11月有红冲，有新的蓝字，所以，实际上只有调整的那一部分计入到了11月。大部分还是到10月了
2023-03-21 14:32:59
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
老师，汇算清缴A5050表附件里，实际发生额是不是也要填的，我看前任去年实际发生都空着
同学你好 实际发生金额需要填写 不然全部纳税调增了
279楼
2023-03-22 12:43:49
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雨滴：回复钟存老师 老师，你看下我截图，这是去年前任的汇算清缴这个表格，她实际金额这里都没填，我怕我填错粮仓
2023-03-22 13:11:01
钟存老师：回复雨滴实际发生金额需要按照实际金额填写的
2023-03-22 13:33:08
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 清扬 发表的提问：
成本核算是按当月的实际采购进行核算，还是按当月实际入库的金额进行核算
你好，成本核算是按实际入库的和在产品的金额进行核算
280楼
2023-03-22 12:48:49
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素心老师
职称：初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
判断题：1.品种法的成本计算期与生产周期一致。2.分批法生产成本的计算是不定期的。3.成本考核是对成本计划及其有关经济指标的实际完成情况所进行的考察和平价。
同学您好 答案是 错 对 对 品种法成本计算期与生产周期不一致, 分批法的产品成本计算是不定期的 成本考核是对成本计划及其有关经济指标的实际完成情况所进行的考察和评价。
281楼
2023-03-22 13:06:00
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
判断题：1.品种法的成本计算期与生产周期一致。2.分批法生产成本的计算是不定期的。3.成本考核是对成本计划及其有关经济指标的实际完成情况所进行的考察和平价。
您好，品种法的成本计算期与生产周期一致。
282楼
2023-03-23 12:30:18
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 可爱的宝马 发表的提问：
计划收款金额和实际收款金额的差异率，怎么算？我们实际收到的会比约定的少，只能是（实际-计划）/计划，就都是负数了？可以是（计划-实际）/实际吗？
你好，是实际－计划，负数就代表节约差异
283楼
2023-03-23 12:36:31
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
：你好，关于工业成本核算，本月实际领用材料1000kg，金额2000元，本月实际发生人工工时300小时，工资12000元，本月实际发生制造费用5000元，本月实际完工成品600件，，请问如何算出本月实际完工成品的成本和本月末在产品的数量和成本
你好 题目中给的条件不全 不知道在产品的数量和完工程度
284楼
2023-03-23 12:43:38
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Kalen Wu：回复答疑苏老师 在产品还在制作过程中，如何去盘点数量呢
2023-03-23 13:16:58
答疑苏老师：回复Kalen Wu你好 就是盘点下有多少在产品
2023-03-23 13:35:11
Kalen Wu：回复答疑苏老师 我们公司是制作 门 的，怎么盘点在产品数量呢，都做到一半
2023-03-23 13:45:59
答疑苏老师：回复Kalen Wu你好 你盘点不出来 就没法核算了
2023-03-23 14:05:36
Kalen Wu：回复答疑苏老师 在产品数量的盘点，实际工作中如何盘呢
2023-03-23 14:32:44
答疑苏老师：回复Kalen Wu你好 我们就是每个车间月底上报的数量
2023-03-23 14:48:02
Kalen Wu：回复答疑苏老师 难道你们财务不用监督盘点的吗
2023-03-23 14:58:20
答疑苏老师：回复Kalen Wu你好 我们财务不监督 月底车间需要上报产量的
2023-03-23 15:16:28
Kalen Wu：回复答疑苏老师 那行，回到之前的问题，关于工业成本核算，本月实际领用材料1000kg，金额2000元，本月实际发生人工工时300小时，工资12000元，本月实际发生制造费用5000元，本月实际完工成品600件，在产品数量100件，请问如何算出本月实际完工成品的成本和本月末在产品的数量和成本
2023-03-23 15:36:29
答疑苏老师：回复Kalen Wu你好 那就按完工程度50%来算 在产品约当产量就是50 用2000除以650乘以600 就是产成品用的材料 用2000除以650乘以50就是在产品的材料成本 工资和制造费用同理
2023-03-23 15:53:52
Kalen Wu：回复答疑苏老师 有没有其他方法，不需用到完工程度的
2023-03-23 16:06:03
Kalen Wu：回复答疑苏老师 你能帮我把这表格中完工产品成本的计算公式列出来吗，我按你上述方法套进去，结果不一样
2023-03-23 16:23:17
答疑苏老师：回复Kalen Wu你好 如果在产品数量多的话 是需要计算在产品成本的
2023-03-23 16:47:11
Kalen Wu：回复答疑苏老师 你好，你能帮我把这表格中完工产品成本的计算公式列出来吗
2023-03-23 17:09:05
答疑苏老师：回复Kalen Wu你好这个不用公式一步步加起来 你哪一笔不理解可以标注出来问我哦
2023-03-23 17:32:21
Kalen Wu：回复答疑苏老师 本期完工 一车间的数据
2023-03-23 17:55:06
答疑苏老师：回复Kalen Wu你好 你可以标注下哪个数据不明白吗？ 直接材料 动力 直接人工都是已知的
2023-03-23 18:12:31
Kalen Wu：回复答疑苏老师 这里
2023-03-23 18:29:04
Kalen Wu：回复答疑苏老师 老师，请回复我
2023-03-23 18:50:30
答疑苏老师：回复Kalen Wu你好 这里的题目中是不是给了原材料是一次性投入呢
2023-03-23 19:02:21
答疑苏老师：回复Kalen Wu如果原材料一次性投入的话 就不需要考虑原材料的完工程度
2023-03-23 19:22:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 楠 发表的提问：
在现实中，原材料一般是按实际成本核算还是计划成本核算
您好！一般按实际成本结算的多。
285楼
2023-03-23 13:09:00
全部回复
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