Jessica：回复邹老师 那管理费用二级记什么好呀？

邹老师：回复Jessica你好，可以是管理费用——协会会费

Jessica：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复Jessica不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

田老师：回复卓宝目前正在整理

小游：回复邹老师 您好老师，直接就一次性计入主营业务成本吗？这个出来的内饰设计，后面做的汽车改装都是按这个设计来改的

邹老师：回复小游你好，是的，支付的时候一次性计入成本核算

畅快的鼠标：回复邹老师 有建账向导里应该是选择哪一个比较好一点

邹老师：回复畅快的鼠标你好，是施工企业

英 ? ?：回复佟老师 老师这个公司账没有分的很细，一般材料都计入主营成本

佟老师：回复英 ? ?那就直接计入主营业务成本

康乃馨：回复邹老师 对，九州装饰材料

邹老师：回复康乃馨你好，一般就是涉及购进，销售，结转成本，计提工资，税金，折旧，收付款等业务分录

康乃馨：回复邹老师 奥

邹老师：回复康乃馨你好，针对这个还有什么疑问？

康乃馨：回复邹老师 暂时没有

邹老师：回复康乃馨祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

姝瑶：回复江老师 可以进管理费用吗？一共3万，是不是可以计入长期待摊费用？

江老师：回复姝瑶计入销售费用处理 借：销售费用——业务宣传费 贷：银行存款（或应付账款）

我不洗碗：回复蒋飞老师 科目是否跟房地产会计设置一样

蒋飞老师：回复我不洗碗你好！ 对的，一样的

我不洗碗：回复蒋飞老师 需要预交增值税吗

蒋飞老师：回复我不洗碗你好！ 需要的

我不洗碗：回复蒋飞老师 是不是很复杂，因为明天有家单位联系我做兼职会计

蒋飞老师：回复我不洗碗不是很麻烦的。

cuicui：回复陈诗晗老师 机床这样的产品一般都要数个月才能完工吧？那每个月的成本要怎么处理呢？

陈诗晗老师：回复cuicui没有完工你放在生产成本就是了，完工转库存商品

cuicui：回复陈诗晗老师 每个月计提工资借：管理费用-管理人员工资 制造费用-车间管理人员工资 生产成本-车间工人工资 贷：应付职工薪酬-工资 发工资时借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款-个人代扣社保 其他应付款-代扣个人所得税 银行存款 交社保时借应付职工薪酬-单位交社保 其他应付款-个人代扣社保 贷银行存款 借管理费用-职工福利 贷应付职工薪酬-单位交社保 另外请帮我看看每月发工资交社保是不是这样做呢？ 还有就是当月没有入库完工的机械产品，那制造费用生产成本要怎么处理呢？

cuicui：回复陈诗晗老师 那如果当月有卖出的有收入，没有入库的结转支出，季度交的所得税会太大了，怎么办

陈诗晗老师：回复cuicui分录处理是没问题的

陈诗晗老师：回复cuicui制造费用也转生产成本，只是不转库存商品

cuicui：回复陈诗晗老师 房地产企业售房收到部分款开增值税普票和后面换专票的分录分别是怎样的呢

陈诗晗老师：回复cuicui预收款你是做的预收处理，正式发票你是作为正常的成本处理，这并不冲突啊

cuicui：回复陈诗晗老师 可以把两步的分录列一下不

陈诗晗老师：回复cuicui借：银行存款 贷：预收账款 应交税费～待转销项税额 借：预收账款 应交税费～待转销项税额 贷：营业收入 应交税费～销