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会计服务外包产业发展历程
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小惑老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ wpf 发表的提问:
外包给服务公司代发工资及代缴社保、公积金,服务费对方开票过来,会计分录
你好,工资也开了发票了吗
136楼
2023-02-02 14:38:59
全部回复
wpf:回复小惑老师 是的
2023-02-02 14:56:54
小惑老师:回复wpf那你在汇出工资时的分录挂往来了吗?
2023-02-02 15:22:22
wpf:回复小惑老师 还没做,第一次做,想问下老师,第一次做想规范点
2023-02-02 15:49:56
小惑老师:回复wpf您先付给你劳务公司时 借:其他应收款 贷:银行存款 给你发票时 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-个税 其他应收款 企业负担社保:借:管理费用 贷:其他应收款
2023-02-02 16:06:17
wpf:回复小惑老师 老师,没明白为啥要做其他应收款
2023-02-02 16:31:26
小惑老师:回复wpf因为你跟他是代发工资关系,他只是帮你发工资
2023-02-02 17:00:15
wpf:回复小惑老师 不好意思,正好家里来了人 发票开过来了,我们才付钱,也要通过往来帐款核算吗
2023-02-02 17:10:32
wpf:回复小惑老师 还有收取了服务费,做什么科目
2023-02-02 17:25:17
小惑老师:回复wpf你们是不是工资先汇给的代理公司
2023-02-02 17:35:59
小惑老师:回复wpf服务费:管理费用-服务费
2023-02-02 17:47:48
wpf:回复小惑老师 做好工资表,然后再开发票过来,再把钱打过来
2023-02-02 18:13:24
小惑老师:回复wpf你是发票先给你,然后你给他汇款,他给你代发是这样的流程吗
2023-02-02 18:23:31
wpf:回复小惑老师 是的
2023-02-02 18:39:07
小惑老师:回复wpf所以这样你要先挂往来,因为不是你自己发放公司,你给代理公司打钱要先挂往来,然后冲往来,要不银行这笔款没法冲减
2023-02-02 18:51:36
wpf:回复小惑老师 哦,明白,谢谢老师,这么晚还为我解答,谢谢啦
2023-02-02 19:08:46
小惑老师:回复wpf不客气,早点休息!晚安!
2023-02-02 19:32:57
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 既来之,则安之 发表的提问:
(服务业)我公司是展会的主办方,收了各公司的展会会员费用,这个分录怎么写,如何把收到的展会费用付给境外的协会,这个分录又该怎么写
你好 收到 借;银行存款 贷;主营业务收入 应交税费 把收到的展会费用付给境外的协会 借;主营业务成本等科目 贷;银行存款
137楼
2023-02-05 15:08:43
全部回复
既来之,则安之:回复邹老师 请问下我们公司建账之前借了一批货出去,现在别人还回来了 怎么做会计处理呢?还有借进的
2023-02-05 15:30:23
邹老师:回复既来之,则安之你好,之前你借出做的什么分录?
2023-02-05 15:59:49
既来之,则安之:回复邹老师 那是建账之前 没有做账 我来公司的时候没有账
2023-02-05 16:13:35
邹老师:回复既来之,则安之你好,那需要把之前分录补上才是的
2023-02-05 16:30:29
既来之,则安之:回复邹老师 借货是直接按销售做还是怎么样的呢?
2023-02-05 16:47:31
邹老师:回复既来之,则安之你好,借货,是借其他单位的货物销售?
2023-02-05 17:06:06
既来之,则安之:回复邹老师 对的 借给其他人的货物 只借货和还货 没有涉及到钱
2023-02-05 17:27:26
邹老师:回复既来之,则安之你好,那只需要做备查登记,不需要做分录的
2023-02-05 17:56:20
既来之,则安之:回复邹老师 但不做分录的话 库存就对不上 因为不是在一个会计期间发生的
2023-02-05 18:16:13
既来之,则安之:回复邹老师 借货时没记账 ,现在还回来库存增加了
2023-02-05 18:39:45
邹老师:回复既来之,则安之你好,你做库存盘点的时候需要考虑借出的数量 回来也不需要做分录的
2023-02-05 18:56:23
既来之,则安之:回复邹老师 我们不是8月份建账的嘛,公账9月收到一笔款,是7月的销货,8月份开票的 税金是在8月抵扣的 这个该怎么记呀 ?
2023-02-05 19:19:39
邹老师:回复既来之,则安之你好 7月份 借;发出商品 贷;库存商品 8月份 借;应收账款 贷;主营 业务收入 应交税费 借;主营业务成本 贷;发出商品 9借;银行存款 贷应收账款
2023-02-05 19:32:15
既来之,则安之:回复邹老师 老师,请问下,建筑行业成本核算方法要备案什么?
2023-02-05 19:54:59
邹老师:回复既来之,则安之你好,你可以选择完工百分比法
2023-02-05 20:24:37
既来之,则安之:回复邹老师 我想问一下,境外付款超过五万去税务备案登记,还要缴税吗,知道怎么缴税款吗?
2023-02-05 20:35:16
邹老师:回复既来之,则安之你好,需要在支付款项,按我国税法规定代扣税款 税款=款项金额*我国执行的征收率
2023-02-05 20:57:14
既来之,则安之:回复邹老师 请问 员工承包公司项目,如何开发票给公司?是开劳务费吗?但是看个人所得税里面有一个劳务申报,这两个是一样的吗?
2023-02-05 21:20:02
邹老师:回复既来之,则安之你好,这个需要按工资薪金申报的
2023-02-05 21:31:06
既来之,则安之:回复邹老师 老师,问个问题,经济普查里面有个要填写上半年财务支出(费用) 是指所有财务费用吗
2023-02-05 21:59:02
邹老师:回复既来之,则安之你好,就是截止到6月份,你单位利润表的财务费用本年累计金额
2023-02-05 22:26:06
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计小白_ph770199 发表的提问:
餐饮店承接别的公司的会议包括餐饮的话可以开会展服务吗?
你好 一项业务产生的可以
138楼
2023-02-05 15:37:44
全部回复
会计小白_ph770199:回复玲老师 餐饮店承接别的公司的活动,组织场地布置和提供餐饮可以开活动服务吗?
2023-02-05 16:12:32
玲老师:回复会计小白_ph770199你好 合同一起签订的可以 会展服务
2023-02-05 16:32:18
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Z格调d-2慯 发表的提问:
生产型企业业务外包,给客户提供安装服务,发票开具建筑服务安装费,后我公司又将该安装服务转包。分包商给我公司开来安装费发票。,这两笔业务账务处理怎么做?
借银行贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷银行
139楼
2023-02-05 16:02:18
全部回复
Z格调d-2慯:回复郭老师 当时收到分包商发票我直接计入借:制造费用 贷:银行存款 这笔分录是不是不对
2023-02-05 16:18:31
郭老师:回复Z格调d-2慯你好 你们有工程施工科目的吗
2023-02-05 16:41:09
Z格调d-2慯:回复郭老师 暂时没有,我们新成立企业,经营范为制冷设备生产、销售、安装。劳务部分目前是承包后转包,这种业务该如何处理呢?
2023-02-05 16:59:56
郭老师:回复Z格调d-2慯如果没有确认收入做生产成本 确认了收入做主营业务成本
2023-02-05 17:21:08
Z格调d-2慯:回复郭老师 上个月收到分包商的安装费发票已经计入了生产成本,这个月我们开了发票要确认收入,确认收入分录我会做,就是请教您成本结转这笔应该怎么处理
2023-02-05 17:37:56
郭老师:回复Z格调d-2慯借主营业务成本贷生产成本
2023-02-05 17:50:32
Z格调d-2慯:回复郭老师 分包商只开了50%发票,我们本月全额开具销售发票,那收到分包商剩余发票时,怎么做核算呢?
2023-02-05 18:17:48
郭老师:回复Z格调d-2慯借工程施工贷银行
2023-02-05 18:38:41
Z格调d-2慯:回复郭老师 这笔经济业务实质是我们只是总包又转包了,那我们收到分包商开来的发票会计处理。工程施工科目最后要做工程决算对吗?
2023-02-05 18:58:39
郭老师:回复Z格调d-2慯借银行贷工程结算,应交税费 自己开了发票
2023-02-05 19:18:37
Z格调d-2慯:回复郭老师 那请问走工程结算科目附件应该附哪些呢?
2023-02-05 19:36:50
郭老师:回复Z格调d-2慯你们预收款或者发票的
2023-02-05 20:06:46
Z格调d-2慯:回复郭老师 我们这种业务不常发生的请问能不走工程施工科目,直入直出走生产成本转主营业务成本核算吗
2023-02-05 20:32:10
郭老师:回复Z格调d-2慯你好 是的 可以这么做的
2023-02-05 20:47:20
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 三圣缘姚立佳 发表的提问:
你好,想问一下公司为会展服务公司,取得其他公司开具的会展服务发票和展台搭建服务票,相当于赚差价,那我取得得发票应该怎么做分录啊
取得发票的话 记入主营业务成本 开出的发票 是主营业务收入哈
140楼
2023-02-05 16:09:51
全部回复
三圣缘姚立佳:回复许老师 那是怎么做分录可以直接记成本吗?成本不是要结转过去的吗?
2023-02-05 16:33:50
许老师:回复三圣缘姚立佳这个的话 你们不是生产型企业 也不是流通型企业 这样的话 不是非要有库存商品等 过渡到主营业务成本的呀 直接记入主营业务成本 就可以了
2023-02-05 16:59:11
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 发表的提问:
营业范围是:会议及展览服务;票务代理;公司礼仪服务;旅游信息咨询服务;电脑耗材、办公用品销售;企业营销策划;企业形象策划。 这样营业范围的公司能开具会展服务-会议用车内容的发票吗?
营业范围是:会议及展览服务,能开具会展服务-会议用车内容的发票
141楼
2023-02-05 16:27:00
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学堂用户ic4zaz 发表的提问:
室内外保洁服务、绿化工程施工、劳务分包(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)**这个经营范围,发票上能直接开劳务费吗?
同学您好,您有劳务分包的范围,可以开的
142楼
2023-02-06 13:30:53
全部回复
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 房丽~ 发表的提问:
公司外包一项工程,收到外边公司开给我们建筑服务专用发票10W,我们开建筑服务专用发票给业主13W;这两项业务分别怎么做分录呢
1.借:工程施工-合同成本-分包费用 10 贷:应付账款 2.借“应收账款 13 贷:工程结算 13
143楼
2023-02-06 13:45:46
全部回复
房丽~:回复轶尘老师 什么情况用:工程施工—工程成本
2023-02-06 14:00:57
轶尘老师:回复房丽~没有这个科目 只有工程施工-合同成本-三级明细
2023-02-06 14:18:18
@小张老师
职称:中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 平常的龙猫 发表的提问:
下列属于增值税纳税人在境内提供服务的有()。 A.境外某企业向境内某高校提供本校教学楼的设计服务 B.境外某企业向境内某企业提供在境内举办的会展服务 C.境外某企业向境内某上市公司提供仅在境外播放的广告的播映服务 D.境外某企业为境内某企业在境外正在建设的写字楼提供工程监理服务
同学你好! 答案是AB哦,CD是境内外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务哦!
144楼
2023-02-06 14:05:47
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ GIZ 发表的提问:
销售人员为了发展业务给在顾客群里面发红包可以开具发票, 服务名称写开什么
您好,您是支付方不应该开发票
145楼
2023-02-06 14:32:59
全部回复
GIZ:回复玲老师 是要求第三方开具的,我这边需要报销红包费用,不知道开什么名称
2023-02-06 14:52:10
玲老师:回复GIZ如果是企业发的红包,个人收到红包,交个人所得税,这个不属于增值税的应税范围,也不用开发票,因为这个不是提供服务,销售商品等不属于增值税一范围,所以不用开发票
2023-02-06 15:08:27
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 简单 发表的提问:
老师,某企业把产品打包的,这个程序承包给一个小公司,这是属于劳务外包吗?
你好! 属于的
146楼
2023-02-07 13:30:12
全部回复
简单:回复蒋飞老师 劳务外包是属于服务业吗?经营范围有劳务外包,可办理劳务派遣许可证吗?
2023-02-07 13:53:59
简单:回复蒋飞老师 劳务外包的税率
2023-02-07 14:21:20
蒋飞老师:回复简单你好! 税率6%(小规模纳税人3%)
2023-02-07 14:41:18
蒋飞老师:回复简单劳务外包是属于服务业吗? …属于的 经营范围有劳务外包,可办理劳务派遣许可证吗? …可以的
2023-02-07 14:56:44
简单:回复蒋飞老师 劳务派遣去哪办理
2023-02-07 15:23:42
蒋飞老师:回复简单由劳动部门办理。
2023-02-07 15:44:20
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的泥猴桃 发表的提问:
老师,个体户的经营范围是:市场营销策划服务;市场推广服务;商业信息咨询服务;公共关系服务;会议会展服务;展示展览服务;企业形象策划;市场调查(不含涉外调查);企业管理咨询;经济信息咨询;销售:日用口罩(非医用)。 为客户签订口罩机安装调试服务合同,这符不符合这里的经营范围呀?[捂脸]
你好! 是的,不是经营范围的
147楼
2023-02-07 13:42:56
全部回复
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 木乔 发表的提问:
建筑行业 外包给工程资料承包费用 会计咋写
您好 借:工程施工-合同成本-间接费用 贷:银行存款
148楼
2023-02-07 14:05:27
全部回复
木乔:回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-07 14:27:04
bamboo老师:回复木乔不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-07 14:40:57
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 暴躁的故事 发表的提问:
科学研究与技术服务业(比如其他公司需要小程序的产品研发服务),和委托方公司签订的合同我们需要缴纳印花税吗?另外公司有的项目会找外包公司为我们提供技术服务,这个费用是算入主营业务成本吗?
你好, 科学研究与技术服务业(比如其他公司需要小程序的产品研发服务),和委托方公司签订的合同我们需要缴纳印花税吗? …可以按技术合同交纳印花税的,税率0.03% 另外公司有的项目会找外包公司为我们提供技术服务,这个费用是算入主营业务成本吗? ……记入主营业务成本
149楼
2023-02-07 14:29:59
全部回复
暴躁的故事:回复蒋飞老师 那老师,该行业的主营业务成本是不是就只有外包费了,还有出现其他的主营成本吗
2023-02-07 14:50:25
蒋飞老师:回复暴躁的故事是的,主要是外包费的
2023-02-07 15:18:59
暴躁的故事:回复蒋飞老师 那老师每个季度所得税的话我计算除了主营业务收入和主营成本还有什么需要计算的吗?其中主营业务成本我是否需要拿到对方的专用发票才能计入?小微企业优惠就是税率百分20吗?还有没有其他的
2023-02-07 15:39:47
蒋飞老师:回复暴躁的故事除了主营业务收入和主营成本还有什么需要计算的吗? …可能还有行政管理方面的费用(包括工资福利)记入管理费用 其中主营业务成本我是否需要拿到对方的专用发票才能计入? …是的 小微企业优惠就是税率百分20吗? …对的 还有没有其他的 …没有其他的了
2023-02-07 15:54:10
暴躁的故事:回复蒋飞老师 那老师,最后问一下,就是我刚听说,因为我们公司是小规模纳税人嘛,然后我们给购买方提供了技术服务,他们要求我们开专票导致我们不享受免税优惠了,要交增值税,那我们的外包成本费如果要求对方公司开给我们也开专票,我们可以进行进项抵扣吗
2023-02-07 16:09:05
蒋飞老师:回复暴躁的故事小规模纳税人不可以抵扣进项的
2023-02-07 16:25:02
暴躁的故事:回复蒋飞老师 好的,谢谢老师,像我们公司这样的技术合同销项和进项合同是否都需要缴纳印花税呢
2023-02-07 16:38:13
蒋飞老师:回复暴躁的故事是的,需要交纳印花税的
2023-02-07 16:53:25
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 时光依附深情存在 发表的提问:
我咨询您一下营业范围有展览展示、图文设计服务的一般都可以开什么内容的发票不会出营业范围啊
你好,可以开图文设计,展览服务,等,不要和经营范围差别太大就可以了
150楼
2023-02-08 13:14:18
全部回复
时光依附深情存在:回复紫藤老师 广告代理服务可以么
2023-02-08 13:39:16
紫藤老师:回复时光依附深情存在广告代理服务可以的
2023-02-08 13:55:19

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