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可做会计核算的原始凭证有
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 勿忘我 发表的提问：
会计凭证和原始凭证是怎么样的集合关系？
你好，会计凭证是根据原始凭证来做的。
241楼
2023-03-13 12:59:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
计提税费的分录，可以没有原始凭证吗
你好，可以的
242楼
2023-03-13 13:14:23
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ Rachel 发表的提问：
长期待摊费用以后分摊做会计凭证时需要什么做原始凭证呢？
您好！就将待摊费用的那个发票复印件和摊销明细附在后面就可以了。
243楼
2023-03-13 13:20:56
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
老师，我看老会计作的内账记账凭证时，发现内账记账凭证有正规的车票，那外账还用什么原始凭证？这可能是什么情况使用车票作内账原始凭证？
您要查看一下做进内帐的正规车票，如果是火车票的话，这个人是否为公司正式员工。一般情况下，正式发票都是要放进外帐的。只有那种外帐不好处理的发票或没有发票的情况下，才作为内帐的原始凭证的。
244楼
2023-03-13 13:29:58
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职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 学习 发表的提问：
根据《中华人民共和国会计法》的规定，应承担法律责任的违法行为包括 A、任何不具备有会计师以上专业技术资格的人员担任会计机构负责 B、填制，取得的原始凭证不符合规定 C、拒绝依法实施的监督，或者不如实提供有会计资料及有关情况 D、未按规定保管会计资料，致使会计资料毁损，灭失
你好，答案应该是BCD，A除了具备会计师以上专业技术职务资格的人可以担任外，还有从事会计工作3年以上经历的也可担任会计机构负责人。
245楼
2023-03-14 12:28:15
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 彩色的棉花糖 发表的提问：
就是当月的做账顺序是审核完无误的原始凭证就是经济业务发生的原始单据做到记账凭证然后做计提的记账凭证最后再结转损益是么。结转完后可以出报表，这个顺序对么
你好，你是软件做账的吗？
246楼
2023-03-14 12:51:34
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彩色的棉花糖：回复庄老师 手工做账
2023-03-14 13:13:14
庄老师：回复彩色的棉花糖你好，先整理发票等原始凭证，
2023-03-14 13:27:28
庄老师：回复彩色的棉花糖然后根据原始凭证做记账凭证
2023-03-14 13:56:54
希希老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
会计凭证封面上的原始凭证，汇总凭证张数是指记账凭证从几号到几号有多少张，还是包记账凭证后面的附件张数也要计算？
同学你好，只需要填凭证号数，不需要包含附件
247楼
2023-03-14 13:18:10
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
填制记账凭证，可以不附原始凭证的有
结转损益的凭证可以不附
248楼
2023-03-14 13:24:00
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慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 劉小刘???????? 发表的提问：
现金会计工作流程，是不是接受原始凭证并审核，然后交总账会计记凭证，然后再登记日记账
正确的应该是有会计审核原始单据并登记记账凭证，然后出纳付款，登记日记账。付款与审核属于不相容职务。
249楼
2023-03-15 12:39:32
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劉小刘????????：回复慧玲老师 出纳只有付款权限，所有票据都是会计先接手
2023-03-15 12:59:12
慧玲老师：回复劉小刘????????那就是会计审核，出纳付款。
2023-03-15 13:22:22
劉小刘????????：回复慧玲老师 现实中有没有企业是现金会计审核然后付款呢
2023-03-15 13:36:25
慧玲老师：回复劉小刘????????看单位要求了，我们单位就是会计审核后，出纳在付款。不管现实怎么操作，首先应该知道正确的做法是什么。会计审核，出纳付款是防范财务流程风险的。
2023-03-15 13:54:35
劉小刘????????：回复慧玲老师 总账会计审核？
2023-03-15 14:09:22
慧玲老师：回复劉小刘????????不一定非得是总账会计审核，单位岗位分的清的话，有费用成本会计的
2023-03-15 14:25:33
劉小刘????????：回复慧玲老师 比如两个老板合伙做生意，那安排对自己有利的人，是安排做什么会计岗位比较有利
2023-03-15 14:38:58
慧玲老师：回复劉小刘????????财务主管，财务主管是管理整个公司账务，包括资金往来，几乎所有的业务最终都会在财务报表中体现。
2023-03-15 14:49:02
劉小刘????????：回复慧玲老师 那请问一个单位会计分哪些岗位有什么职责工作
2023-03-15 15:02:53
慧玲老师：回复劉小刘????????一般可分为出纳，成本会计，税务会计，总账会计，财务主管（财务经理），单位小的话会计可以有一人，负责核算成本、交税、编制报表。
2023-03-15 15:24:08
劉小刘????????：回复慧玲老师 单位有一个现金一个总账，两个老板各派一个人，派哪个好
2023-03-15 15:37:05
慧玲老师：回复劉小刘????????出纳吧，俗话说县官不如现管
2023-03-15 15:48:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 娇气的绿草 发表的提问：
我是销售会计，每月的业务就是收到款，开票，然后做账就是1.发票2.回款3.两者进行核销。核销货款的凭证没有原始附件可以吗？
这个是需要有凭证附件的，比如银行回单。
250楼
2023-03-15 13:04:04
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娇气的绿草：回复张艳老师 我们是分开做的凭证，发票做一张凭证，回款做一张凭证。发票和回款核销的话还要附件吗
2023-03-15 13:18:01
娇气的绿草：回复张艳老师 如果要的话，附件放啥
2023-03-15 13:36:59
张艳老师：回复娇气的绿草我们是分开做的凭证，发票做一张凭证，回款做一张凭证。发票和回款核销的话还要附件吗---您要是描述的话，两者核销的话，也涉及不到凭证的事情了。 比如 销售开票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 【附件为发票等】 收到款项 借：银行存款等 贷：应收账款 【附件为银行回单】
2023-03-15 13:58:50
娇气的绿草：回复张艳老师 开票时，借应收账款，贷主营业务收入，税金 收款时，借银行存款，贷，其他应付款——市场风险金。 核销时，借其他应付款——市场风险金，贷银行存款。
2023-03-15 14:18:07
娇气的绿草：回复张艳老师 核销打错了
2023-03-15 14:28:26
娇气的绿草：回复张艳老师 是贷应收账款
2023-03-15 14:43:35
娇气的绿草：回复张艳老师 我们是集团的，货物品种多，通过应收系统来核算的
2023-03-15 15:12:23
娇气的绿草：回复张艳老师 这样的话核销货款时，需要附件吗，
2023-03-15 15:27:18
张艳老师：回复娇气的绿草这样处理的话，建议后附一个自制的应收账款回款对账明细表之类的表格，说明已经复核过往来资金了。
2023-03-15 15:55:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星空 发表的提问：
审核员工报销的原始凭证要注意什么
票据真实性和合理性
251楼
2023-03-15 13:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 菩提心 发表的提问：
反审核 反记账，是跨月了的么？如果跨月已经出完报表了 也是这么更改原始凭证的么
你好，是的，针对跨月的错账只能是通过反过账，反结账来修改之前的错误的凭证
252楼
2023-03-16 12:39:20
全部回复
菩提心：回复邹老师 嗯，老师，就是说所有时间段如果发现账务记错了都可以更改的是吧，我是刚开始做会计，很紧张，恐怕哪里记错了，最后报表也错了。您说刚刚学记账的会计，应该注意哪些方面尽量不出错呢？紧张 怕有问题处理不了，怕出错 呜呜
2023-03-16 13:02:52
邹老师：回复菩提心你好，有发现错误是可以更正的，或做调整分录 尽量不出错就是需要知道根据经济业务分析作出正确的分录
2023-03-16 13:19:10
菩提心：回复邹老师 @邹老师:嗯 好的 谢谢老师
2023-03-16 13:40:31
邹老师：回复菩提心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时予以评价。
2023-03-16 14:03:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 虚拟的西牛 发表的提问：
讲解一下A选项，关于原始凭证的审核，于A选项有关系吗？
你这个a不应该选的，你这个答案错了。
253楼
2023-03-16 13:02:32
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虚拟的西牛：回复陈诗晗老师 这道题是咱们购买的资料书上的题
2023-03-16 13:16:05
虚拟的西牛：回复陈诗晗老师 相机里图片传不上
2023-03-16 13:39:11
陈诗晗老师：回复虚拟的西牛这个答案错误了a，不选。
2023-03-16 13:52:16
徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师，手撕发票和实付金额有出入怎么做账？老师，我们公司没办开户许可证呢，和老板拿的钱要做什么原始凭证
正常情况下，手撕发票上的面值=实付金额，如果有出入请查明，在外账上必须是发票金额为主。 先做往来借款处理，以收据为原始凭证。
254楼
2023-03-16 13:07:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
宾馆会计应按什么做为原始凭证作记账凭证，是入住单吗
没有那个开发票么，那就根据这个做收入吧
255楼
2023-03-16 13:20:59
全部回复
一米阳光：回复maize老师 大部分都不来发票的
2023-03-16 13:32:26
maize老师：回复一米阳光你收入可以根据这个入住单，这个做收入，
2023-03-16 13:42:44
一米阳光：回复maize老师 那单位的签单怎么处理？不知道给不给钱，人情呀，招待呀
2023-03-16 13:56:10
maize老师：回复一米阳光你们是交企业所得税么，是查账还是核定？
2023-03-16 14:17:43
一米阳光：回复maize老师 查账
2023-03-16 14:41:08
maize老师：回复一米阳光免费给对方住的么，你说这个么，这个也是需要视同销售的
2023-03-16 15:02:06
maize老师：回复一米阳光要是住宿没有收款可以做借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
2023-03-16 15:21:32
一米阳光：回复maize老师 就是免费住，招待别人，领导签个单就住了
2023-03-16 15:50:58
maize老师：回复一米阳光做销售费用招待费贷主营业务收入，应交税费
2023-03-16 16:01:09
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