山月不知心底事：回复邹老师 那科目汇总表和银行对账单的张数不用算到里面吧？

邹老师：回复山月不知心底事你好，不需要的

皎皎2019：回复方亮老师 我们每次发工资时，出纳填一张工资表，然后给领导批，领导批过了，谁领了钱就签个名。这个领导批过的很多人签了名的工资表是作为发放时的原始凭证。那计提时是不是让出纳在填一张没有领导签字和相关人员签字的做为计提原始凭证？

方亮老师：回复皎皎2019是的，您的理解正确。祝您工作愉快！

皎皎2019：回复方亮老师 谢谢老师！那社保费和工会经费的说明怎么说明呢？

方亮老师：回复皎皎2019自制一份表格，写明金额、比例、计算依据等数据即可。

皎皎2019：回复方亮老师 工会经费就附工资表，社保费附社保核定单可以吧？

方亮老师：回复皎皎2019工会经费不能附工资表，社保费附社保核定单可以。

皎皎2019：回复方亮老师 工会经费附什么呢

方亮老师：回复皎皎2019自制一份表格，写明金额、比例、计算依据等数据即可。

杨美汐：回复姜老师 那是不是每天都要做这个事情，每天都需要把原始凭证交给会计，然后出纳根据会计给的记账凭证登记现金银行日记账

姜老师：回复杨美汐原则上是这样的，但是实际上是一般几天将原始凭证给会计一次，由会计编制记账凭证就可以。

杨美汐：回复姜老师 几天给一次原始凭证，那出纳怎么记账，现金日记账不是逐日逐笔按时间顺序登记的吗？

杨美汐：回复姜老师 会计不做记账凭证给出纳，是不是出纳就不能付款

姜老师：回复杨美汐不是的，手工帐你可以根据原始凭证自己编制记账凭证，然后登记日记账。如果是软件记账，就将原始凭证给会计编制记账凭证，然后记账。

杨美汐：回复姜老师 出纳怎么编制记账凭证呢？出纳又不知道是做预收还是冲应收

杨美汐：回复姜老师 也就是说出纳不知道对方科目，怎么做记账凭证呢？这个是不是要先问会计，那和会计做的有什么区别

姜老师：回复杨美汐手工记账，出纳只负责做现金银行的科目就可以。如果分不清可以问会计。

春暖花开：回复邹老师 老师，凭证上是汇总合计值呢还是把每个明细的费用都列出来啊？

邹老师：回复春暖花开你好，汇总每个明细科目的合计金额

静候花开666：回复梦梦老师 具体应该怎样做呢

梦梦老师：回复静候花开666你好 我经手的一个汽车零部件生产企业，产品种类上百种，以此为例 用材料领用单，核算材料成本。 工资表是人工成本 每月电费发票是制造费用 设备太多，折旧没有归入产品成本。 借:生产成本 贷:制造费用 （电费） 原材料 应付职工薪酬 借:库存商品 贷:生产成本 借:主营业务成本 贷:库存商品（用月末一次加权平均法核算出库成本） 凭证:用编制的月末一次加权平均法表格 期初+本期增加-本期减少=期末 因为产品品种多，没有分配，直接用发生的成本全都产成品成本