一缕阳光?：回复答疑郭老师 库存商品期未要结转到主营业务成本是吧

一缕阳光?：回复答疑郭老师 但是销售时库存商品减少了啊

答疑郭老师：回复一缕阳光?就是因为你销售了才结转库存商品不是吗结转到主营业务成本不就减少了？ 你也可以确认收入之后接着结转，不用等到月末。

一缕阳光?：回复答疑郭老师 那么我购进的时候就不确定成本是吧?销售的时候再结转成本

一缕阳光?：回复答疑郭老师 我结转的这个数据就是销售含税金额吗？

一缕阳光?：回复答疑郭老师 是含税还是不含税

答疑郭老师：回复一缕阳光?购入不销售部不能确定成本 做购入分录

一缕阳光?：回复答疑郭老师 库存商品会有差额吧购进时低些,卖出时高点

答疑郭老师：回复一缕阳光?是的，有差额的，那就是你的毛利

一缕阳光?：回复答疑郭老师 毛利如何做账,需要结转吗

一缕阳光?：回复答疑郭老师 我结转的成本等于金额

答疑郭老师：回复一缕阳光?不需要做账 成本等于金额是啥

一缕阳光?：回复答疑郭老师 我销售时结转的成本是哪个金额

答疑郭老师：回复一缕阳光?成本核算方法 购入金额

一缕阳光?：回复答疑郭老师 这个金额我怎么算

答疑郭老师：回复一缕阳光?成本核算方法是什么？

一缕阳光?：回复答疑郭老师 实际成本

一缕阳光?：回复答疑郭老师 购进是多少金额就是多少

答疑郭老师：回复一缕阳光?那就是购入价格呗 购入10块结转10块

一缕阳光?：回复答疑郭老师 那就是我要自己核算是吧,购进单价乘以数量再来结转成本

答疑郭老师：回复一缕阳光?是的，购进的价格*销售的数量

一缕阳光?：回复答疑郭老师 老师,如果退货怎么做账务处理?

答疑郭老师：回复一缕阳光?确认了收入红冲你的收入和成本，分录不变金额是负数

阿白-：回复徐阿富老师 我在其他网页上看的进项转出，这个是在什么情况下使用呢

徐阿富老师：回复阿白-你好，就是不能抵扣的专票，认证后要做进项税额转出，比如开进来的业务招待费专票，就要做进项税额转出

阿白-：回复徐阿富老师 购进材料入账后，发票没有认证，在后期发票只认证了一部分，怎么区分认证发票和没有认证的发票呢

徐阿富老师：回复阿白-你好，入账没认证的记入应交税费-应交增值税-待认证进项税额，这个部分就是没有认证的发票

阿白-：回复徐阿富老师 发票勾选认证流程是什么，需要插入金税盘才能认证吗

徐阿富老师：回复阿白-你好，现在不用插入在申报网里也是可以认证的。你可以看下这个材料：增值税发票认证方式有哪些？ 1.增值税发票选择确认平台：自2016年12月1日起，纳税信用Ｃ级以上的纳税人取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票，可以不再进行扫描认证，通过增值税发票选择确认平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息。 2.扫描认证。 温馨提示 增值税发票选择确认平台更为方便、高效、快捷，强烈推荐您使用！ 五确认平台怎么操作捏？ 登录网址 https://fpdk.tax.sh.gov.cn 发票勾选种类 1.增值税专用发票； 2.货运增值税专用发票； 3.机动车销售统一发票。 发票勾选条件 1.由增值税发票管理新系统开具的、尚未申报抵扣的进项发票。 2.发票状态为正常、未超过抵扣时限的发票（6月30日前开具为180天；7月1日后开具为360天）。 3.发票金额为正数的发票。 平台运行环境 1.本平台支持WINDOWSXP（WINDOWS XP、WINDOWS7、WINDOWS 8、WINDOWS10）及以上操作系统； 2.纳税人必须配置IE8及以上IE版本浏览器； 3.纳税人在使用本平台前，需根据操作手册要求安装相关的控件及驱动（盘、安全控件和税务证书）； 4.为方便纳税人一键安装控件及驱动，或安装控件及驱动不成功时，平台提供所需驱动、控件的集成专用浏览器。 操作步骤 1.登录； 2.首页-工作台查看发票数量和税额合计； 3.发票勾选-当前月份最右边有查询按钮，输入所有条件后，点查询，查询出可勾选的发票； 4.勾选保存-勾选要抵扣的发票，保存； 5.保存确认； 6.确认勾选； 7.确认查询。 注意事项 1.您可通过【发票勾选】或【批量勾选】模块，在可勾选和确认时间段内，按照税款所属期对需要抵扣（或退税）的发票进行勾选处理，在【确认勾选】之前可以多次勾选或撤销勾选（必须手工确认）。 2.发票认证及申报的时间： ①若您还未申报，在申报期内，您仍可使用确认平台勾选认证，而勾选确认的发票可于申报时进行抵扣。 ②若您已申报或申报期已结束，则勾选确认的发票应于下月申报时抵扣。 ③若使用扫描认证方式，则扫描认证的发票应于次月进行申报抵扣。 当平台成功获取您当期申报完成的结果时，将立即开启您下期的勾选确认操作窗口，请您关注平台中【税款所属期】的变化。 3.目前开具的发票信息数据同步到确认平台需要1天，所以平台中不含当天开具的发票。销方离线开具的发票，在本平台无法查询到，在销方上传发票至税务局端后，方可体现在本平台中。

Limited edition：回复玲老师 税率是不是6%

玲老师：回复Limited edition你好，是的，一般纳税是6%

Limited edition：回复玲老师 小规模3%是吗

玲老师：回复Limited edition你好，是的，小规模3%是

Limited edition：回复玲老师 好的 谢谢老师

玲老师：回复Limited edition不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

陈仕娇：回复玲老师 那内账中： 我们购进都有发票，但是销售时没有开发票，就没有税费噻，这个怎么处理呢？

玲老师：回复陈仕娇你的意思 不想把这个收入做账上 不交税吗？ 那有风险的

玲老师：回复陈仕娇内账按实际做。没开票也记收入。

玲老师：回复陈仕娇外账的税金内账记费用里要是没交税就不用记。

陈仕娇：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复陈仕娇不客气，如果这个问题已经解决请点五星好评！

小静：回复邹老师 我购进水泥，有数量单价，我卖出去单价肯定高，那我的结存，数量减少了，那我结存的单价和金额怎么登记啊

邹老师：回复小静你好，结存单价等于购进单价 结存数量=期初数量+本期购进——本期销售 结存金额=结存数量*购进单价

小静：回复邹老师 我卖出水泥，借 应收 贷 主营业务收入 贷 销项 借 主营业务成本 贷 库存 这个主营业务成本 是我卖出去的数量乘以购进时的单价吗

邹老师：回复小静你好，是的，销售货物成本是这样计算

荷向阳：回复宋生老师 采购时：其他业务支出，销售时，其他业务收入？

宋生老师：回复荷向阳你好！实际上采购的时候，你应该计入水泥的成本。不是计入销售费用

荷向阳：回复宋生老师 但是有收到运费发票哦。可以直接记入成本吗？

宋生老师：回复荷向阳你好！是的。对于你们买的时候的，是计入成本。

宋玉兰：回复美橙老师 请问，如果直接入库存商品的话，是将运费分摊入库存商品的？

美橙老师：回复宋玉兰是的，如果是不同的库存商品的话，需要分摊入库存商品

宋玉兰：回复美橙老师 老师，我还有点不太明白：当运输费发票回来的时候，我该如何做会计分录呢？

美橙老师：回复宋玉兰购入水泥，运费计入原材料或库存商品成本 借：原材料或库存商品 贷：银行存款 运费在产品入库时先分摊到产品成本，发票回来放在入库的凭证后，分摊的可以在凭证上注明发票在哪张凭证后。