chambers：回复郭老师 但是我这月已经把增值税交了怎么办？

chambers：回复郭老师 享受加计扣除要备案吗？

郭老师：回复chambers需要填写加计抵减声明的 可以去税务局修改的

chambers：回复郭老师 那他会退税吗？

郭老师：回复chambers可以退税或者以后抵扣

chambers：回复郭老师 加计扣除10%吗？

郭老师：回复chambers你好，是的，

chambers：回复郭老师 还有哪些可以享受加计扣除？测量服务和技术服务可以享受吗？

chambers：回复郭老师 老师，加计扣除是指增值税吧？

郭老师：回复chambers邮政服务业 电信服务 其中：1.基础电信业 2.增值电信业 现代服务业 其中:1.研发和技术服务业 2.信息技术服务业 3.文化创意服务业 4.物流辅助服务 5.有形动产租赁服务业 6.鉴证咨询服务业 7.广播影视服务 生活服务业 其中：1.文化艺术业 2.体育业 3.教育 4.卫生 5.旅游业 6.娱乐业 7.餐饮业 8.住宿业 9.居民服务业 10.社会工作 11.公共设施管理业 12.不动产出租 13.商务服务业 14.专业技术服务业 15.代理业 16.其他生活服务业

chambers：回复郭老师 老师，享受加计扣除要第一次取得收入第三个月开始才可以享受吗？

郭老师：回复chambers你是什么时间成立的？

chambers：回复郭老师 成立时间18年10月

chambers：回复郭老师 但是之前一直没有业务，但上月开始有业务

郭老师：回复chambers规定是这么规定的，具体的可以咨询你税务局

chambers：回复郭老师 加计扣除怎么做分录呢？

chambers：回复郭老师 还有就是我们是今年5月30号升为一般纳税人，会有影响吗？

郭老师：回复chambers借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益

郭老师：回复chambers那你得看6.7，8月份的销售额 具体的咨询你税务局，文件是三个月的销售额

chambers：回复郭老师 结转增值税税金，是借：销项税 贷：进项税 增值税加计扣除 未交增值税（差额），是这样吗？

chambers：回复郭老师 如果6-7两个月开了票，8月没有开票也是算这3个月的销售额吧？

郭老师：回复chambers不是，抵扣 借应交税费-未交增值税 借应交税费-增值税加计扣除 银存 是的

chambers：回复郭老师 我每次在账上提现销-进，这样做分录，销项和进项都没有余额

chambers：回复郭老师 这样不可以吗？

郭老师：回复chambers销项进项结转到转出未交里面的

潘俊：回复bamboo老师 谢谢老师!

bamboo老师：回复潘俊不客气哈 欢迎有疑问继续提问

睁大眼睛：回复紫藤老师 就是机械设备的日常用油，也是计入管理费用吗？

紫藤老师：回复睁大眼睛机械设备的日常用油，也是计入管理费用

紫藤老师：回复睁大眼睛如果金额很大的，你也可以计入主营业务成本

翠竹林：回复曼曼老师 老板在发票上签字了，这张票还能税前扣除吗？

曼曼老师：回复翠竹林你好，一般情况不影响的

云云:-D：回复王雁鸣老师 为什么是预付账款

王雁鸣老师：回复云云:-D您好，您不是付的租赁的设备的首期付款和保证金啊，记入其他应收款也可以。

云云:-D：回复王雁鸣老师 我们是租赁的喔。后期只需要每个月固定还贷就可以了，给首期不可以拿回来的喔

云云:-D：回复王雁鸣老师 收不回来的。保证金到最后三年后用于抵利息及本金。也就是租金

王雁鸣老师：回复云云:-D您好，那您是融资租赁的吧，即使融资租赁首期付款也是先记入预付账款啊，等办完手续再转为固定资产的。

时光：回复meizi老师 到拆除的时候呢

meizi老师：回复时光你好 你是说拆除的费用计入什么科目吗

时光：回复meizi老师 临时设施费用需要摊销吗，还是直接结转就行了

meizi老师：回复时光你好 不需要的 直接做就行了

四叶草：回复bamboo老师 你好，是一般纳税人，请问动产租赁和不动产租赁分别税率是多少？

bamboo老师：回复四叶草一般纳税人动产租赁13% 不动产租赁9%

四叶草：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复四叶草不客气哈 欢迎有疑问继续提问

酸奶布丁：回复郭老师 那哪里有固定资产融资租赁的课程呢

郭老师：回复酸奶布丁目前没有这一个课程的。

许荣元：回复郭老师 不是，经营租赁租入的，费用一次一开票一结算。

郭老师：回复许荣元车间用的设备是你租赁来的？ 支付一年以内的借预付贷银存 按月分摊借制造费用贷预付账款