微信用户：回复吴月柳 没有发票，款已付了，那付款单要怎么做？

吴月柳：回复微信用户借：在建工程 贷：现金

程小猫：回复小黎老师 可以计入管理费用吗老师

小黎老师：回复程小猫您好，金额不大可以计入管理费用

程小猫：回复小黎老师 好的谢谢老师

小黎老师：回复程小猫不用谢，很高兴可以为您解答

霸气的唇彩：回复郭老师 是工程用的

郭老师：回复霸气的唇彩看用途 如果用在项目借工程施工贷预付账款

霸气的唇彩：回复郭老师 转租是不是做这两笔分录，借：其他业务成本，贷银行存款，借银行存款，贷其他业务收入，应交税费？感觉怪怪的

郭老师：回复霸气的唇彩你好是的 一个收入yi ge c b

霸气的唇彩：回复郭老师 现在是工程项目用的，如果某天其他公司也需要用，我就转租出去，其他公司用完了，我们工程项目又拿回来继续用的话，这个分录怎么写

郭老师：回复霸气的唇彩用在项目借工程施工贷预付账款 租赁出去借其他业务成本贷银行，租赁收入借银行贷其他业务收入，应交税费 同月做 金额自己分配

知足常乐：回复郭老师 √

知足常乐：回复郭老师 对的

郭老师：回复知足常乐你选择企业会计准则就可以，不用自己设置科目

知足常乐：回复郭老师 怎么可能呢？比如工程施工里面，应该下设哪些二级科目三级科目

郭老师：回复知足常乐明细科目那是 你问的会计科目 1、工程施工-合同成本，核算工程合同成本 在合同成本下，设置以下明细科目 （1）人工费（项目/部门核算） （2）材料费（项目/部门核算） （3）机械使用费（项目/部门核算） （4）其他直接费（项目/部门核算） （5）分包成本（项目/部门核算） （6）间接费用 间接费用下设下列明细科目 管理人员工资（项目/部门核算） 职工福利费（项目/部门核算） 固定资产使用费（项目/部门核算） 低值易耗品摊销（项目/部门核算） 办公费（项目/部门核算） 差旅费（项目/部门核算） 财产保险费（项目/部门核算） 工程保修费（项目/部门核算） 排污费（项目/部门核算） 劳动保护费（项目/部门核算） 检验试验费（项目/部门核算） 外单位管理费（项目/部门核算） 材料整理及零星运费（项目/部门核算） 材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算） 取暖费（项目/部门核算） 其他费用（项目/部门核算） 2、工程施工-毛利，核算工程毛利 具体的设置根据企业需要选择，不一定非要设置这些会计科目。特别是间接费用，有些不需要的可以不予以设置 你也可以参考学堂建筑是操里面的

知足常乐：回复郭老师 您的意思是合同毛利不用设置都可以，是吗

知足常乐：回复郭老师 其他直接费这个明细科目里面核算哪些费用?

郭老师：回复知足常乐项目用的水电气等

知足常乐：回复郭老师 合同毛利不用设置吗？

郭老师：回复知足常乐可以设置的 看你单位自己 自己选择的，二级科目没有强制规定

知足常乐：回复郭老师 合同毛利这个科目又是核算什么内容呢？谢谢老师，麻烦你了

郭老师：回复知足常乐核算的是合同成本和合同结算的差额 根据建造合同准则确认合同收入、合同费用时,借记主营业务成本科目,贷记主营业务收入科目,按其差额,借记或贷记本科目(合同毛利).(三)合同完工时,将本科目余额与相关工程施工合同的工程结算科目对冲,借记工程结算科目,贷记本科目.四、本科目期末借方余额,反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利.

start：回复陈诗晗老师 间接费用不是攻城施工 合同成本的子科目

陈诗晗老师：回复start工程合同，他还有一个专门的一级科目，这个一级科目就间接费用，不是指的这个工程施工之下的这个间接费用。

自觉的手套：回复暖暖老师 各种税税率分别是多少?

自觉的手套：回复暖暖老师 望老师能回复我,现在要急用,给老师添麻烦了,多谢

暖暖老师：回复自觉的手套增值税是3,.附加税是增值税的12%印花税是万分之三，个人所得税20%

白 苍：回复朴老师 开始租用的时候给了一笔费用，那个时候怎么做账

白 苍：回复朴老师 借生产成本，贷应付账款吗？（收到票据时）

朴老师：回复白 苍嗯 这样做就可以的

白 苍：回复朴老师 开始付给对方一笔款项，我做了主营业务成本，贷银行，这个是不是要红冲

朴老师：回复白 苍同学你好 有发票就可以