carrie：回复郭老师 老师好，有借款合同和收据的，这个还需要写情况说明吗

郭老师：回复carrie不用的，调整xx凭证就可以

许利华：回复朱立老师 那等到其他债券投资出售的时候是不是要  借：其他综合收益——信用减值准备 贷投资收益

朱立老师：回复许利华是的 处置时  转到投资收益

学员：回复马江伟老师 书上说其他权益工具投资公允价值变动不能归入其他综合收益，老师您看看括号一里，是这么说的，这两个有矛盾，是怎么理解

舒婷：回复蒋飞老师 购进材料没有合同的是否按记账凭证金额缴纳？按含税还是不含税？

蒋飞老师：回复舒婷是的，按含税金额的万分之三计算印花税

闫倩老师：回复邹老师 个人所得税申报的时候是单独的系统吗？还是直接是在地税系统里面？老师

邹老师：回复闫倩老师你好，这个就需要看你当地对个人所得税申报的管理了 是单独的系统还是在地税网站申报了

?晶晶?〰：回复郭老师 不是我们股东

郭老师：回复?晶晶?〰需要签合同的，借银行存款贷其他应付款。

?晶晶?〰：回复郭老师 那要是我们收到对方公司款，就是之前我们投资对方公司股份的钱。这笔钱怎么做分录？

郭老师：回复?晶晶?〰借银行存款贷实收资本

留恋花开：回复袁老师 营业执照工商的是变了，我想知道税务的是否变了，我记得我是办了的，但是一证通登上去还是旧税号

袁老师：回复留恋花开这个最好咨询一下税局或者金税热线

留恋花开：回复袁老师 我用一证通登录国税官网还有国税软件地税软件报税系统，显示的都是9开头的税号，还有开票软件也是9开头的代表我税务上是做了三证合一吧，不是说在这个月底前完成变更吗？还有5证合一，那我需不需要在工商税务局做5证合一呢？

袁老师：回复留恋花开是的，要5证合一的

.may：回复田老师 不是工程，就是 活动费这一类的

田老师：回复.may活动费这一类一般不做费用计提

.may：回复田老师 我们活动周期长 所以分月提 可以根据合同提吗 有没有什么违反规定的地方

.may：回复田老师 还有就是暖气费，付款了才有发票，我们没付款前可以按照账单提吗

田老师：回复.may哦，这个在本年提的话也可以，问题不大

叫我小靠谱。：回复暖暖老师 这跟应收账款有什么关系

暖暖老师：回复叫我小靠谱。当前减值准备的账面金额，企业应当将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融工具的种类，货记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“坏账准备”“合同资产减值准备”“租赁应收款减值准备”“预计负债”（用于贷款承诺及财务担保合同）或“其他综合收益”（用于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权类资产，企业可设置二级科目“其他综合收益—信用减值准备”核算此类工具的减值准备）等科目（上述贷记科目，以下统称“贷款损失准备”等科目）；如果资产负债表日计算的预期信用损失小于该工具（或组合）当前减值准备的账面金额（例如，从按照整个存续期预期信用损失计量损失准备转为按照未来12个月预期信用损失计量损失准备时，可能出现这一情况），则企业应当将差额确认为利得，做相反的会计分录。

叫我小靠谱。：回复暖暖老师 意思是实际按照预计信用损失法确认损失，会与原来计提的有一个差额，这个差额计入利得，不放其他综合收益，这样吗？

暖暖老师：回复叫我小靠谱。是的饿，可以这样理解的，记住这个原话就可以

叫我小靠谱。：回复暖暖老师 这里的资产减值损失或利得，指的是资产减值的损失或利得，而不是我一开始理解的产生的资产减值损失，对吗？

暖暖老师：回复叫我小靠谱。是的，你只是理解了一部分而已

叫我小靠谱。：回复暖暖老师 这里的损失利得分别计入什么科目呢？

暖暖老师：回复叫我小靠谱。一般是当期损益，有的是其他综合收益