你好，要返还的哦，直接冲销当时交社保的分录就可以了

你好！垫付实在其他应收款科目下核算，差额确认收入，具体的发票是怎么开的？

1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。

你好！你们这个要做就建议入管理费用了

独立核算就可以了，这样可以在你们当地交税

您的意思是修理厂给保险公司开具了专票，是吗？还是？

借；银行存款 贷；其他业务收入 贷；应交税费-应交增值税-销项税额

医疗保险和养老保险你可以去咨询当地的社保中心。各地比率有差异。