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保险代理公司会计核算指引
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阳光 发表的提问：
行政单位收到保险公司赔款的核算
你好，计入营业外收入。
241楼
2023-03-09 12:41:04
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 依依妈咪 发表的提问：
公司有部分员工社保是让五险、公积金代理公司代交的，怎么计提，分录怎么写？
每月可以先计提，借：管理费用 其他应收款（代交员工部分） 贷：其他应付款-某代理公司
242楼
2023-03-09 13:08:22
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依依妈咪：回复黄老师 员工是劳务派遣的，社保是代理公司交的，员工自己交的，和公司给员工交的，怎么一起做分录？
2023-03-09 13:22:39
依依妈咪：回复黄老师 让社保代理公司交的，和自己公司上的有什么不同分录？
2023-03-09 13:46:31
黄老师：回复依依妈咪自己交的话，贷银行存款，代交情况，贷：其他应付款-某代理公司，你司转钱给代理公司时，借：其他 应付款-某代理公司
2023-03-09 14:10:56
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 魔幻的帆布鞋 发表的提问：
建筑分包企业的承担的工程施工的保险费，会计核算是怎样的，有无相关政策文件
你好同学这个没有限制的，政策文件是没有强制性的要求的，一般都是计入工程支出 里的
243楼
2023-03-09 13:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Zz 发表的提问：
收到保险公司理赔款，会计分录怎么做
你好 收到保险公司理赔款 借：银行存款，贷：其他应收款
244楼
2023-03-10 15:08:22
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 痴情的柜子 发表的提问：
我们做外卖的，购买骑手装备200，送保险一个月，处理：现金200， 装备收入190 保险收入10 缴纳保险的时候作为成本。这样处理对不对 ？ 保险我们是代扣代缴的，是不是应该其他应付款核算
你好！请问你完整分录是怎么做的呢？
245楼
2023-03-10 15:23:28
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痴情的柜子：回复韦老师 缴纳保险的时候，借：成本-保险 贷：银行存款 骑手购买的时候 借银存200 贷 装备190 保险收入10 。这样，不知道保险这样核算对不对，虽然是代扣代缴，但是因为中间骑手离职，有收不回来的。
2023-03-10 15:48:36
韦老师：回复痴情的柜子你的分录是对的，收不回来的你也要缴纳给保险公司对吗
2023-03-10 15:58:52
痴情的柜子：回复韦老师 对的 ，保险可能是亏损，多的话有可能盈利。 骑手的保险以前是通过其他应收款来核算， 你觉得通过收入还是其他应收比较好。
2023-03-10 16:10:11
韦老师：回复痴情的柜子这个是代收代缴的，通过其他应收款来核算比较好吧
2023-03-10 16:30:55
痴情的柜子：回复韦老师 如果其他应收核算，那如果余额在贷方了，怎么处理 ？再转收入吗
2023-03-10 16:45:02
韦老师：回复痴情的柜子可以转营业外收入
2023-03-10 17:12:35
痴情的柜子：回复韦老师 那 不可以直接做到收入里吗？ 这样每个月我们是否有收入，都能看到。 转到营业外收入，还不知道是什么时候
2023-03-10 17:24:14
韦老师：回复痴情的柜子你直接做到收入也没有错，就是代收代缴挂往来比较好。
2023-03-10 17:53:57
痴情的柜子：回复韦老师 我明白了，那就挂往来吧。
2023-03-10 18:23:01
韦老师：回复痴情的柜子好的，祝你工作顺利！
2023-03-10 18:41:58
痴情的柜子：回复韦老师 那是不是 收入 190其他应收 10，这样
2023-03-10 19:07:11
韦老师：回复痴情的柜子是的，10元挂其他业务收入。
2023-03-10 19:31:46
痴情的柜子：回复韦老师 刚你说的，保险是通过往来核算的，那个10 是要挂到其他应收贷方。
2023-03-10 19:55:28
韦老师：回复痴情的柜子挂往来就挂其他应收，挂收入的就挂其他业务收入，你根据你的习惯挂账吧
2023-03-10 20:14:02
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 会撒娇的咖啡 发表的提问：
《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》还有《管理会计基本指引》帮忙分析一下其主要精神是什么？谢谢！
简单说就是要转变会计职能，更多的发挥其管理的职能
246楼
2023-03-10 15:35:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Aban 发表的提问：
你好，想咨询一下，代交住房公积金，代交养老保险，需要做预算会计分录吗
你好 实际发生了现金收支业务的话 是纳入了预算管理的情况是需要做预算会计分录的
247楼
2023-03-10 15:54:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 心灵美的大雁 发表的提问：
麻烦问一下保险代理人的个人客户端为什么没有任职受雇单位，因为是非雇员吗？
是的，不是全职这个没有任职受雇单位 保险代理人这个个税是按劳务报酬申报
248楼
2023-03-12 14:21:06
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 学堂用户8umanw 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元
同学您好 借 生产成本 100000*（1%2B12%%2B8%）=120000 制造费用 30000*（1%2B12%%2B8%）=36000 管理费用40000*（1%2B12%%2B8%）=48000 贷 应付职工薪酬——工资 170000 ——社保 170000*12%=20400 ——公积金 170000*8%=13600 借 应付职工薪酬 142200 贷 银行存款 114400 应交税费——应交个人所得税 4000 其他应付款——社保 10200 ——公积金 13600
249楼
2023-03-12 14:39:39
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 遇见最好的自己 发表的提问：
单位社会保险缴费基数如何申报核算，如何算比较快而且合理？
社会保险基数简称社保基数，是指职工在一个社保年度的社会保险缴费基数。它是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来进行确定。社会保险缴费基数是计算用人单位及其职工缴纳社保费和职工社会保险待遇的重要依据，有上限和下限之分，具体数额根据各地区实际情况而定
250楼
2023-03-12 14:48:47
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遇见最好的自己：回复答疑郭老师
2023-03-12 15:11:26
遇见最好的自己：回复答疑郭老师 第一段话不理解是什么意思呀？
2023-03-12 15:27:59
答疑郭老师：回复遇见最好的自己基本工资低于最低基数的按最低基数交
2023-03-12 15:49:03
遇见最好的自己：回复答疑郭老师 最低基数是多少，不怎么理解，而且不懂怎么核算？
2023-03-12 16:03:58
答疑郭老师：回复遇见最好的自己最低基数不用自己算，社保局那边有的
2023-03-12 16:21:11
遇见最好的自己：回复答疑郭老师 感觉问了一圈还是不清楚啊
2023-03-12 16:50:15
答疑郭老师：回复遇见最好的自己社保基数这个你懂吗？就是交社保的依据，基数*比例，最低基数就是你社保局规定的最低缴费标准，怎么算出来的建议咨询你社保局
2023-03-12 17:03:30
莫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.18w
引用 @ 专一的芹菜 发表的提问：
老师，指导一下，我们原来会计做的养老金计提不是在管理费吗，但是他计算有误，我现在填汇缴105050表，里面有社会基础性保险交款，那我怎么填？
把错误的冲掉，做正确的就好了
251楼
2023-03-12 15:17:51
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专一的芹菜：回复莫老师 那我是在这个月写个凭证摘要备注调21年管理费---养老金，用红笔冲减然后做个正确的？然后还得重新申报去年的年报？那这样不就影响了今年的利润了吗？
2023-03-12 15:29:41
专一的芹菜：回复莫老师 看到回复一下老师
2023-03-12 15:45:32
莫老师：回复专一的芹菜调以前年度损益呀
2023-03-12 16:09:21
专一的芹菜：回复莫老师 凭空填呀？都做了凭证如何在去年账上调？表可以调，账怎么调
2023-03-12 16:25:46
莫老师：回复专一的芹菜怎么是凭空调了？附件就是你去年那张错误的凭证，现在冲红，做正确的
2023-03-12 16:42:25
专一的芹菜：回复莫老师 现在做了正确的，那不就影响了今年的利润了吗
2023-03-12 17:00:06
莫老师：回复专一的芹菜调以前年度损益，怎么会影响今年的利润呢
2023-03-12 17:10:55
专一的芹菜：回复莫老师 就是不知道怎么调？小白级，没做过会计更别说汇缴了
2023-03-12 17:39:00
莫老师：回复专一的芹菜冲掉之前的会吧？现在改成正确数据重新做
2023-03-12 18:05:35
专一的芹菜：回复莫老师 那是不是冲减的和正确的都得做到今年的账里？做到今年账里不就影响了今年的利润了吗？冲减的凭证是做到今年的账里吗
2023-03-12 18:28:13
莫老师：回复专一的芹菜是的，我上面说了，用以前年度损益过度一下，就不是今年的了
2023-03-12 18:42:50
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 干净的可乐 发表的提问：
公司代缴的社会保险如何记账啊
你好！在请他应收款或其他应付款科目下核算。具体看你们工资发放和交保险的先后顺序、
252楼
2023-03-12 15:36:00
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 美好 发表的提问：
老师请问劳务发票管理费及代收代垫社会保险会计分录怎么做
你好！看看这里 http://wenwen.m.sogou.com/qudetail.jsp?qid=155564621&g_f=11301036
253楼
2023-03-13 12:21:16
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
公司计提社保的话会计分录怎么做？借：管理费用-社会保险费么？ 还需不需要设置三级科目：失业保险、工伤保险等？
你好，最好明细核算设置三级科目。
254楼
2023-03-13 12:35:14
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
如何做好担保公司的代理记账，分公司向总公司缴纳的收入，总公司如何核算
计入收入纳税
255楼
2023-03-13 12:51:22
全部回复
雨后彩虹：回复袁老师 分公司只向总公司缴纳部分保费收入，总公司做为主营业务收入纳税吗
2023-03-13 13:16:56
袁老师：回复雨后彩虹是的
2023-03-13 13:35:50
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