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报税盘和金税盘的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 三人行 发表的提问：
老师 购买金税盘的会计分录 这样做 ，对吗？
看不清楚 你按我发你这个做 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
46楼
2022-12-22 15:06:24
全部回复
三人行：回复玲老师 我们公司是找的兼职会计 。他做的是：借：应交税费-增值税-进项税，贷：银行存款。就这一笔分录
2022-12-22 15:33:22
玲老师：回复三人行买时做这个不对 抵时做这个也不对 你按我发你的正确的做 把错的红冲了
2022-12-22 16:01:57
三人行：回复玲老师 他没有分买时、抵扣时做两笔。直接做了一笔，不对是吗？ 再就是他计入了进项税，而不是减免税款
2022-12-22 16:26:03
三人行：回复玲老师 他没有分买时、抵扣时做两笔。直接做了一笔，不对是吗？ 再就是他计入了进项税，而不是减免税款
2022-12-22 16:54:15
玲老师：回复三人行那不对的 你按我发你的正确的做 把错的红冲了
2022-12-22 17:17:00
三人行：回复玲老师 我们是小规模纳税人 不应该有进项税吧？
2022-12-22 17:28:13
玲老师：回复三人行对呀 我写你的正确 你抄 抄上就对了
2022-12-22 17:51:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ luciaying 发表的提问：
企业购入的金税盘怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
47楼
2022-12-22 15:32:43
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
金税盘的会计分录怎么做
你好，购买时 借：管理费用 贷：银行存款 抵扣增值税时 借：管理费用（金额红字） 借：应交税费-应交增值税-减免税
48楼
2022-12-22 15:54:54
全部回复
笨笨：回复彩丽老师 技术服务费是不是也是全额减免的
2022-12-22 16:09:47
彩丽老师：回复笨笨是的，每年的税控盘服务费都是可以全额抵扣的
2022-12-22 16:26:07
笨笨：回复彩丽老师 月末认证后的发票才可以入账是吗
2022-12-22 16:50:50
彩丽老师：回复笨笨这个发票不用认证，是全额抵扣的。如果你认证了就只能抵扣发票上的税额
2022-12-22 17:03:30
笨笨：回复彩丽老师 不好意思我没说明白，不是金税盘的票，其他进项票
2022-12-22 17:22:35
彩丽老师：回复笨笨哦，当月认证了的发票一定要做账。如果是没有认证的发票，当月可以做账，也可以不做账，等认证的当月再入账
2022-12-22 17:43:03
笨笨：回复彩丽老师 没有认证的发票做账后还可以认证吗
2022-12-22 18:04:36
彩丽老师：回复笨笨当然可以认证的，认证之后正常抵扣
2022-12-22 18:18:05
笨笨：回复彩丽老师 没有认证的发票做账后也不可以抵扣，只能是认证后才能抵扣是吧
2022-12-22 18:40:52
彩丽老师：回复笨笨是的，你的思路是正确的
2022-12-22 19:04:00
笨笨：回复彩丽老师 如果没认证的发票入账了，认证了再抵扣是不是太麻烦了
2022-12-22 19:15:05
笨笨：回复彩丽老师 认证发票用最通俗的话说怎么说
2022-12-22 19:37:01
彩丽老师：回复笨笨就是发票认证啊。对的，没有认证的发票如果做账会有点复杂
2022-12-22 19:50:53
笨笨：回复彩丽老师 9月小规模转成一般纳税人，8月的发票可以认证吗
2022-12-22 20:15:03
彩丽老师：回复笨笨8月的发票不可以认证的
2022-12-22 20:32:11
笨笨：回复彩丽老师 如果认证了会怎样啊
2022-12-22 20:57:03
彩丽老师：回复笨笨可能专管员会找你谈话
2022-12-22 21:17:56
笨笨：回复彩丽老师 一般纳税人开多少票交多少增值税吗
2022-12-22 21:43:28
彩丽老师：回复笨笨要根据进项税额计算，当期应交增值税=销项–进项–留底+进项税额转出
2022-12-22 22:13:11
笨笨：回复彩丽老师 没有销项没有留抵
2022-12-22 22:39:49
彩丽老师：回复笨笨没有销项不交增值税
2022-12-22 23:06:16
笨笨：回复彩丽老师 说错了，没有进项
2022-12-22 23:20:40
彩丽老师：回复笨笨没有进项和留底，就要按照销项税额全额交税
2022-12-22 23:34:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青柠檬 发表的提问：
初次买金税盘，会计分录如何做？谢谢老师
借，管理费用～办公费，贷，银行存款
49楼
2022-12-22 15:59:59
全部回复
青柠檬：回复辜老师 小规模纳税人有何区别
2022-12-22 16:23:04
青柠檬：回复辜老师 不用抵扣税金吗
2022-12-22 16:33:18
辜老师：回复青柠檬这个费用可以全额抵减增值税的 借，应交税费～应交增值税，贷，管理费用
2022-12-22 16:56:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 㔶作号 发表的提问：
购买金税盘发票和抵减税额的会计分录怎么做
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
50楼
2022-12-23 14:57:20
全部回复
㔶作号：回复玲老师 不用转未交，在转减免?
2022-12-23 15:13:51
玲老师：回复㔶作号不用的 就是这样做 这个不是进项
2022-12-23 15:40:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ justin8856 发表的提问：
购买金税盘和税控维护费的账务处理，会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
51楼
2022-12-23 15:21:10
全部回复
justin8856：回复邹老师 老师去年取得的金税盘发票的没做账，也没有进行进项的抵扣，今年可以补做吗？
2022-12-23 15:37:13
邹老师：回复justin8856你好，超过了12个月吗
2022-12-23 15:48:07
justin8856：回复邹老师 没有超过12月，是去年9月份的，可以入到今年账，进行抵扣吗？
2022-12-23 16:02:49
邹老师：回复justin8856你好，可以的，没超过12个月的可以抵扣
2022-12-23 16:20:09
justin8856：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-23 16:32:13
邹老师：回复justin8856不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-23 16:53:02
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 半夏 发表的提问：
银行支付员工垫付购买金税盘、抄税盘会计分录，借：管理费用 贷：其他应付款—个人 支付时 借；其他应付款-个人 贷：银行存款 是不是这样，有一个问题是金税盘和抄税盘增值税可以抵扣，金税盘不含税金额170.94，税额29.06；报税盘不含税金额85.47，税额14.53，怎么处理，会计分录?
是这样，如果是专用发票，就是验票抵扣，再做进项税额转出处理。按全部的金额进行抵扣处理 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
52楼
2022-12-23 15:42:43
全部回复
半夏：回复李爱文老师 @李爱文老师:我可不可以不转入营业外收入，留底处理，抵扣下月的销项税额
2022-12-23 16:11:23
李爱文老师：回复半夏不存在留抵，就是当月抵扣时，当月需要账务处理，并且是有销项税额时，才能抵减处理
2022-12-23 16:30:17
半夏：回复李爱文老师 @李爱文老师:这个月购买的，暂时不低扣，这个月销项税季度小于9万可以免征，可以留到下个月有销项税低减吗
2022-12-23 16:46:24
李爱文老师：回复半夏留在交销项税时，再抵减处理
2022-12-23 16:59:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Z 发表的提问：
当月没有收入，购入金税盘，纳税申报的时候，金税盘金额要填进去吗，会计分录怎么写。
你好，不交税，金税盘的不用抵扣，需要交税的时候填写就可以
53楼
2022-12-23 15:59:59
全部回复
Z：回复郭老师 那账上要先做吗
2022-12-23 16:30:06
郭老师：回复Z你好，不用做抵扣的，只做购买的借管理费用贷银存
2022-12-23 16:55:20
Z：回复郭老师 抵扣的时候会计分录怎么做
2022-12-23 17:06:05
郭老师：回复Z你好，借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2022-12-23 17:23:31
Z：回复郭老师 老师，小规模纳税人的销售额达到一定额度之后一定要申请为一般纳税人吗
2022-12-23 17:34:51
郭老师：回复Z你好，连续累计的12个月超过五百万是的，要申请一般纳税人的
2022-12-23 17:48:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
请问购买税控盘和抵减税控盘怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
54楼
2022-12-24 15:22:07
全部回复
罗淑华：回复张艳老师 这样做了但是账不平。
2022-12-24 15:51:14
张艳老师：回复罗淑华为什么不平呢？哪里出现差额了。
2022-12-24 16:05:25
罗淑华：回复张艳老师 应交税费增值税（减免税）还是有余额
2022-12-24 16:22:22
张艳老师：回复罗淑华等月末或年末做增值税结转分录，该科目余额就会冲平了。
2022-12-24 16:37:16
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 韩吉儿 发表的提问：
不知道购买金税盘当时会计怎么做的分录（现在查不到），后面一直没有抵减但做了这样的一个分录，我这个月要抵减480，不知道分录如何做了。请老师帮忙。
当时那些做应该就是抵减了才对，贷方应该用管理费用
55楼
2022-12-24 15:38:51
全部回复
韩吉儿：回复小云老师 我现在该怎么做分录，老师帮个忙，谢谢。
2022-12-24 16:31:42
韩吉儿：回复小云老师 但是当时没有抵减，怎么做到借方了啊！我现在要抵减，怎么处理呢？
2022-12-24 16:51:20
小云老师：回复韩吉儿确定当时没有抵减的话红字冲销之前那笔分录，然后新做一笔借:应交税费 贷:管理费用
2022-12-24 17:15:19
韩吉儿：回复小云老师 应交税费的明细科目选啥？
2022-12-24 17:34:41
小云老师：回复韩吉儿明细科目之前那个人做的没错，就用那个
2022-12-24 17:45:52
韩吉儿：回复小云老师 好的
2022-12-24 18:13:21
小云老师：回复韩吉儿嗯嗯，满意请五星好评，谢谢
2022-12-24 18:25:30
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
给个第一次购买金税盘和抵减金税盘的分录，以及以后缴纳金税盘费用的分录
借：管理费用 贷：现金，抵扣，借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入，借：管理费用 应交税费-进项 贷：现金
56楼
2022-12-24 15:56:59
全部回复
时光飞逝 岁月如梭 ：回复吴月柳 老师，递延收益分录不做吗？
2022-12-24 16:20:02
吴月柳：回复时光飞逝 岁月如梭 不用
2022-12-24 16:46:45
时光飞逝 岁月如梭 ：回复吴月柳 哦知道了谢谢老师
2022-12-24 17:05:09
吴月柳：回复时光飞逝 岁月如梭 不客气
2022-12-24 17:19:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 悠然幸福 发表的提问：
购买的金税盘和技术维护费，怎么记会计分录？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
57楼
2022-12-25 14:31:41
全部回复
悠然幸福：回复宋生老师 老师好，发票需要认证吗？
2022-12-25 14:53:54
宋生老师：回复悠然幸福你好！这个不需要认证。
2022-12-25 15:06:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
只有两张金税宝和金税盘的专用发票怎么做会计分录
借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 贷；管理费用
58楼
2022-12-25 14:58:01
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 岁月可好 发表的提问：
金税盘服务费会计分录？
同学你好 支付 借，管理费用 贷，银行存款 抵税 借，应交税费一应增一减免税款 贷，管理费用;
59楼
2022-12-25 15:12:12
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 百川 发表的提问：
金税务盘服务费的会计分录？
您好，分录，借：管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。备案批准全额抵扣后，借：应交税费-应交增值税，借：管理费用-服务费用，负数。
60楼
2022-12-25 15:39:15
全部回复
百川：回复王雁鸣老师 老师：开红字专用发票，必须先填写信息表吗？有没有相关的资料学习一下？
2022-12-25 16:04:09
王雁鸣老师：回复百川您好，开红字专用发票，必须先填写信息表的，有相关课程的，请到本学堂首页-税务实操-航天信息税控系统-课时10-11，去学习，谢谢。
2022-12-25 16:29:21
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