无心的吐司：回复bamboo老师 计入福利费不对，是酒店行业的

bamboo老师：回复无心的吐司那可以计入低值易耗品 然后领用计入成本

无心的吐司：回复bamboo老师 这个业务是购买的购物卡，后来找的床上用品替票报销的，可直接计入运营成本吗？

bamboo老师：回复无心的吐司可以根据发票内容入账 直接计入运营成本

小黎老师：回复俏皮的薯片您好，根据票面金额进行录入

秋秋：回复朴老师 支付劳务人员工资时如何做帐，支付前需要先计提吗

朴老师：回复秋秋计入成本，需要计提的哦 借主营业务成本 贷应付职工薪酬

秋秋：回复朴老师 计提是计入“主营业务成本”吗？不是“劳务成本”科目吗

朴老师：回复秋秋嗯，直接用主营业务成本

????的????：回复朴老师 事业单位下属的公办养老院

????的????：回复朴老师 ？

朴老师：回复????的????行政事业单位基建账务处理一般流程可遵循以下思路。 一、收到财政等基建拨款时（“基建拨款”科目应根据核算需要设置“以前年度拨款、本年预算拨款、本年基建基金拨款、本年自筹资金拨款、本年其他拨款“等明细科目） 借：银行存款 贷：基建拨款—本年预算拨款等明细科目 二、用拨款购买设备时 借：设备投资 贷：银行存款 三、向施工企业预付工程款时 借：预付工程款—工程项目—施工单位 贷：银行存款 四、向施工企业预付备料款或自行购买材料时 借：预付备料款—工程项目—施工单位（预付备料款时） 贷：银行存款 五、向施工企业结算支付工程款时 借：建筑安装工程投资 贷：应付工程款 预付工程款 银行存款 六、发生除建筑安装工程投资和设备投资以外的并能单独形成交付使用资产价值的各种其他投资时（如购置房屋和办公家具等） 借：其他投资 贷：银行存款 七、发生江河清障、城市绿化、项目报废等特殊支出时 借：待核销基建支出 贷：银行存款 发生的待核销基建支出，应在下年初报经批准后冲销有关资金来源 借：基建拨款—以前年度拨款等 贷：待核销基建支出 八、发生建设单位管理费、土地征用及迁移补偿费和监理费等待摊投资时 借：待摊投资—明细项目 贷：银行存款 待摊投资有直接分摊和间接分摊，间接分摊一般采用概算比例法和实际比例法两种。应在竣工验收和办理结算手续后，结转交付使用资产的实际成本，一并结转应分摊的待摊投资 借：交付使用资产 贷：建筑安装工程投资 待摊投资 九、建设项目自用固定资产报废、毁损时 借：待摊投资 贷：固定资产 十、资金来源方的各种本年拨款项目，在年度决算批复后，下年初建立新账时，即转入“以前年度拨款”项目。 借：基建拨款—本年预算拨款等明细科目 贷：基建拨款—以前年度拨款 十一、交付使用资产项目的年末数，在年度财务决算批复后，第二年年初与相应的资金来源对冲 借：基建拨款—以前年度拨款 贷：交付使用资产 同时，在单位经费账上记录 借：固定资产 贷：固定基金

°青春的尾巴し：回复邹老师 是啊，一般保证金是不中标的退回投标单位，但是我们地方规定中标单位由招标公司直接转到国库里，而且中标单位也不用我们开发票给她他们，不开发票我们就不用交税，如果税局查帐，这样属于偷税吗

邹老师：回复°青春的尾巴し你好，应当退回投标单位才是啊

°青春的尾巴し：回复邹老师 是啊，如果退到国库，又不收服务费，这样是不是太假了，还有什么方法补救的吗

邹老师：回复°青春的尾巴し让对方把保证金退回你公司账户了

°青春的尾巴し：回复邹老师 这样也不行，因为这些都是两三年前的帐了

邹老师：回复°青春的尾巴し那不是无法解决了