畅游：回复邹老师 不用再做无形资产处理吗？

邹老师：回复畅游你好，一般不按无形资产处理

海之蓝：回复陈诗晗老师 借款给外单位，收到借款利息如何记账？

陈诗晗老师：回复海之蓝此单位是属于同一集团公司不，还是各自毫无关联

海之蓝：回复陈诗晗老师 无关联

陈诗晗老师：回复海之蓝无关联企业之间的借款利息收入是计入其他业务收入。根据借款合同、转款凭证作为原始凭证。 借：应收利息 贷：其他业务收入 应交税费-增值税-销 借：银行存款 贷：应收利息

海之蓝：回复陈诗晗老师 不计提直接借银行存款贷其他业务收入，贷,应交增值税，可要开发票，但我单位营业范围没有这项如何开发票

海之蓝：回复陈诗晗老师 ？

陈诗晗老师：回复海之蓝对方不要求发票，可以不开发票，作为无票收入处理。

海之蓝：回复陈诗晗老师 这样做可行？借，银行存款，贷财务费用\利息收入

海之蓝：回复陈诗晗老师 然后收入转本年利润借，财务费用\利息收入贷，本年利润

陈诗晗老师：回复海之蓝你分录返了没有，同学。 借贷方向不对

海之蓝：回复陈诗晗老师 借，财务费用\利息收入，贷，本年利润？对吗？

陈诗晗老师：回复海之蓝首先，计提 利息 借：财务费用-应付固定分红 贷：应付利息 结转 借：本年利润 贷：财务费用

机灵的宝贝：回复陈诗晗老师 谢谢老师，能写一下具体分录吗？算主营业务收入还是其他业务收入？

陈诗晗老师：回复机灵的宝贝主营业务收入 借，主营业务成本 工程施工 合同成本 代，主营业务收入 

TT：回复meizi老师 借：销售费用 贷：主营业务收入 这组分录对应的金额是多少呢

meizi老师：回复TT你好 就是视同销售 ，按你们同期这类商品的市场价来计算*数量就行了

TT：回复meizi老师 视同销售是不是需要我们帮收到商品的人员代缴个税呀

meizi老师：回复TT你好 如果金额大的是需要代扣个税的

TT：回复meizi老师 金额大是大于多少呢

TT：回复meizi老师 几十块钱的商品，但是数量比较多

meizi老师：回复TT你好 几十块钱的 每个人只有这么多金额的话 可以不用。

A海阔天空：回复venus老师 ，谢谢老师

venus老师：回复A海阔天空不用客气祝你生活愉快

Kalen Wu：回复蒋飞老师 你说有些企业直接计入管理费用，但是油卡还没有消费的呢

蒋飞老师：回复Kalen Wu那就记入预付账款科目

陈洁珊：回复独特的曲奇你好，同学，会计分录如下： 1、预付工程款时： 财务会计： 借：预付账款－

陈洁珊：回复独特的曲奇你好，同学,会计分录如下： 1、预付工程款时： 财务会计： 借：预付账款－预付工程款－××公司 贷：零余额账户用款额度 预算会计： 借：事业支出 贷：资金结存－零余额账户用款额度 2、收到发票结算工程款时： 财务会计： 借：在建工程 贷：预付账款－预付工程款－××公司 零余额账户用款额度（当预付款大于工程款时在借方） 预算会计：发票金额大于预付款时 借：事业支出 贷：零余额账户用款额度 发票金额小于预付款时做相反分录。

陈洁珊：回复独特的曲奇更正，最后一笔预算会计分录贷方是：资金结存－零余额账户用款额度