Sunshine囡：回复bamboo老师 老师 请问这两个表我填写的正确吗

bamboo老师：回复Sunshine囡您本期实际抵减税额栏都没有填写 如果本期要抵减的话 是要填写数字的

Sunshine囡：回复bamboo老师 老师 本期没有抵减 没有发生有销项的业务 这样是不是就可以 还有这个主表

bamboo老师：回复Sunshine囡如果不需要缴纳的话 您填了 可能系统比对不通过 不能申报 一般是需要缴纳增值税的时候才能填写

Sunshine囡：回复bamboo老师 您的意思是主表不用填写，那两个分表填写是正确的么？

bamboo老师：回复Sunshine囡是的 本期不抵扣就不用填主表

紫叶：回复李老师 我就是按照视频的地址写的就是进不去啊，就是进不去咋办啊？老师

李老师：回复紫叶

不是视频地址，你从网站进去啊，实操然后开票

→Sky：回复bamboo老师 交费时 ： 借：管理费用 贷：现金(或银行存款) 抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 贷：管理费用

bamboo老师：回复→Sky抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 借方蓝字 借：管理费用 借方红字

→Sky：回复bamboo老师 这个步骤我知道，可是这样记出来，应交税费-应交增值税（减免税额）这个科目借方不是有余额280了，怎么办

bamboo老师：回复→Sky年末的时候跟进项税额 销项税额一起结平啊

→Sky：回复bamboo老师 意思是（减免税款）科目和进销项税款科目一样，年末一起清零是吧！

bamboo老师：回复→Sky是的 （减免税款）科目和进销项税款科目一样，年末一起清零

空白：回复吴月柳 那这个减免税费就一直挂着吗？需要结转吗

吴月柳：回复空白要结转，可以年末一次性结转，看你做账习惯

空白：回复吴月柳 我报的时候，税控费用需要填增值税减免申报明细表吗

吴月柳：回复空白要填写减免明细表的

空白：回复吴月柳 那金额会自动到主表里吗

吴月柳：回复空白主表有的系统可以自动生成有的要手动输入

空白：回复吴月柳 没有带出来，这个数应该填在主表15栏，免、抵、退应退税额，负数吗

吴月柳：回复空白填在应纳税额减征额栏

玲子：回复文文老师 当月不抵

文文老师：回复玲子借：管理费用 贷：银行存款 抵扣时 借：管理费用（红字) 贷：应交税费-应交增值税-减免税款

玲子：回复文文老师 好的好的，谢谢老师

文文老师：回复玲子不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

Best^^ 楠：回复黄老师 二级科目入什么

黄老师：回复Best^^ 楠不用设置二级科目了

Best^^ 楠：回复黄老师 营业外收入下面是有二级科目的，如果我计入营业外收入，不能只计入一级科目，必须计入下面的二级科目，是记入营业外收入下面的哪个二级科目？

黄老师：回复Best^^ 楠营业外收入-防伪维护费

S.K.Y：回复邹老师 增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理 （一）增值税一般纳税人的会计处理 按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时

S.K.Y：回复邹老师 您看这些对不对？

邹老师：回复S.K.Y你好，因为现在增值税税控系统专用设备单价较低，不需要计入固定资产，可以一次性计入费用核算的